老师，请问下所得税申报，要填的已计入成本费用的职工薪酬是看账上的应付职工薪酬-工资贷方的余额，还是贷方的本年累计数？实际支付的职工应付薪酬是不是也看应付职工薪酬-工资的借方，好含代付的社保金额？
1. 已计入成本费用的职工薪酬 填报依据：对应“应付职工薪酬”一级科目贷方累计发生额，需汇总该科目下所有二级明细的合计金额，包括工资，奖金、单位承担的社保公积金、职工福利费、工会经费、职工教育经费等。注意不包含辞退福利。 2. 实际支付给职工的应付职工薪酬 填报依据：对应“应付职工薪酬-工资薪金”二级科目的借方累计发生额，即企业实际发放给员工的“税前工资总额”（扣除个人承担的社保公积金、个税之前的工资，奖金），与个税申报系统中“工资薪金所得”的收入基数直接相关。 不含支付的上年的工资，奖金。
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老师好，请问，残保金申报，“上年在职职工工资总额”怎么填？是应付职工薪酬的计提数还是实发数?是应付职工薪酬借方发生额，还是贷方发生额?
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23年12月的科目余额表，应付职工薪酬-工资本年借方累计和本年贷方累计的数怎么不一样？还有所得税汇算清缴职工薪酬的工资数据是不是看应付职工薪酬-工资这一项？
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老师，请问申报个税的数据是不是跟应付职工薪酬—工资这个金额一致，而不是应付职工薪酬的所有贷方余额，应付职工薪酬贷方余额还包括应付职工薪酬—福利费。谢谢！
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汇算清缴，职工薪酬支出那张表上的项目分别填账上的哪个数字。比如工资薪金支出，看应付职工薪酬-职工工资的贷方金额，社保看应付贷方，福利费看福利费借方？
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老师，企业所得税申报，事项1职工薪酬那里，已计入成本费用的职工薪酬是应付职工薪酬贷方1-9月累计数，实际支付给职工的应付职工薪酬是借方应付职工薪酬～工资部分，这里面还包含去年12月份的工资，也需要算在内是吗
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老师，请问下如果一个月工资是按下面计算：收入5200元—社保470–个税2元，实际发放：4728元，这种情况我应该怎么填
上面说的社保是单位代缴部分
工资收入还是5200，专项扣除填社保470
老师，需要怎么填写这个里面的前两项？
1. 已计入成本费用的职工薪酬 填报依据：对应“应付职工薪酬”一级科目贷方累计发生额，需汇总该科目下所有二级明细的合计金额，包括工资，奖金、单位承担的社保公积金、职工福利费、工会经费、职工教育经费等。注意不包含辞退福利。 2. 实际支付给职工的应付职工薪酬 填报依据：对应“应付职工薪酬-工资薪金”二级科目的借方累计发生额，即企业实际发放给员工的“税前工资总额”（扣除个人承担的社保公积金、个税之前的工资，奖金），与个税申报系统中“工资薪金所得”的收入基数直接相关。 不含支付的上年的工资，奖金。