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Q

实际支付给职工的应付职工薪酬，必须小于等于个税扣缴端申报数吗

2025-10-17 12:07
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2025-10-17 12:08

同学，你好
是的，不然不通过

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快账用户1505 追问 2025-10-17 12:57

是季度所得税报表报不通过吗

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齐红老师 解答 2025-10-17 12:59

同学，你好
是的，会有疑点

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快账用户1505 追问 2025-10-17 12:59

我申报过去了老师，还用管吗，我们按权责发生制报的个税

头像
快账用户1505 追问 2025-10-17 12:59

填报的是科目余额表应付职工薪酬——工资的借方发生额

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快账用户1505 追问 2025-10-17 13:00

比个税系统申报的数多了去年12月份的数

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齐红老师 解答 2025-10-17 13:01

同学，你好
那就不用管了

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快账用户1505 追问 2025-10-17 13:05

下个季度申报，我是依旧按科目余额表应付职工薪酬——工资借方发生额合计数填，还是要调整成按个税申报数据填呀

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齐红老师 解答 2025-10-17 13:05

同学，你好
按照应付职工薪酬这个科目填写

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快账用户1505 追问 2025-10-17 15:20

比个税系统申报的数额多，没关系吗老师

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齐红老师 解答 2025-10-17 15:22

同学，你好
按照是账上的金额写，就行

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同学，你好
是的，不然不通过
2025-10-17
企业所得税申报中已计入成本费用的职工薪酬的金额小于实际支付给职工的应付职工薪酬，可以
2025-10-17
您好，你看应付工资-工资这个科目就可以
2025-08-27
同学你好。需要判断公司缴纳工资五险一金的发放方式。比如 如果是12月工资12月计提 次年1月发放。那就会有差额。
2024-03-15
资产损失如果本年处置了资产，或者发生了坏账损失形成了营业外支出选是，否则选否。 1. 已计入成本费用的职工薪酬 填报依据：对应“应付职工薪酬”一级科目贷方累计发生额，需汇总该科目下所有二级明细的合计金额，包括工资，奖金、单位承担的社保公积金、职工福利费、工会经费、职工教育经费等。注意不包含辞退福利。 2. 实际支付给职工的应付职工薪酬 填报误区：并非员工实际到手的“税后工资”，需警惕将“实发工资”与“税后工资”混淆。 填报依据：对应“应付职工薪酬-工资薪金”二级科目的借方累计发生额，即企业实际发放给员工的“税前工资总额”（扣除个人承担的社保公积金、个税之前的工资，奖金），与个税申报系统中“工资薪金所得”的收入基数直接相关。 不含支付的上年的工资
2025-10-15
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