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请问把借应付职工薪酬做成了管理费用,汇算清做账载金额和实际发生额怎么填

2025-10-18 11:04
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-10-18 11:05

同学,你好
账载金额是指企业在财务报表上记录的金额。在填写时,应依据企业实际的财务数据,如实地反映企业的收入、成本、费用等。账载金额的填写应遵循真实性、准确性和完整性的原则。
实际发生额则是企业实际发生的金额,例如企业根据当月的出勤情况计算的应付工资为12000元,但是由于有些员工自离导致无法发放工资,实际支付工资金额为11500元,那么其账载金额就是12000元,实际发生额为11500元。

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快账用户2551 追问 2025-10-18 11:08

那我是记错了科目

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齐红老师 解答 2025-10-18 11:09

同学,你好
那要更正科目,然后按照上面的取数

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快账用户2551 追问 2025-10-18 11:11

24年支付工资 把借应付职工薪酬做成了管理费用 现在调成 借:应付职工薪酬 贷:未分配利润 汇算清激纳税调整项目明细表 我数字怎么填账载和实发生额???

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齐红老师 解答 2025-10-18 11:12

同学,你好
是的。
账载金额就是管理费用的金额
实际发生的金额为0

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快账用户2551 追问 2025-10-18 11:13

这个调增吧

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齐红老师 解答 2025-10-18 11:13

同学,你好
嗯嗯,是的

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同学,你好
账载金额是指企业在财务报表上记录的金额。在填写时,应依据企业实际的财务数据,如实地反映企业的收入、成本、费用等。账载金额的填写应遵循真实性、准确性和完整性的原则。
实际发生额则是企业实际发生的金额,例如企业根据当月的出勤情况计算的应付工资为12000元,但是由于有些员工自离导致无法发放工资,实际支付工资金额为11500元,那么其账载金额就是12000元,实际发生额为11500元。
2025-10-18
同学你好 对的 实际发生额写借方的
2023-05-23
你好!这个账载金额就是你申报的工资,实际如果都发了,税收金额也就跟账载金额一样
2024-03-21
同学, 职工薪酬工资账载金额是应付职工薪酬贷方金额, 实际发生额是应付职工薪酬借方发生额。 税收金额如果没有扣除现额等于实际发生额。 如果有限额要做判断,比如福利费的税收限额是工资薪金的14% 
2021-04-12
你好,一般情况下,是一样的。而且这样做,也比较省事的
2021-05-24
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