我是小规模，请问开具普票出去，比如开具的是1个点的101元含税发票，请问凭证应该处理，需要分录，谢谢
借：应收账款/银行存款101 贷：主营业务收入100 应交税费-未交增值税1 如果季末减免税结转实际免除的税： 借：应交税费-未交增值税1 贷：营业外收入-税费减免1
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您好，老师，小规模开具普通发票，一张发票开具了有1%和3%的税率，而且发票是上个月开具的，已经收不回了，请问这种情况应该怎么处理？
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你好，我们属于事业单位，为小规模纳税人独立核算，缴纳2021年1月份电费对方开具了增值税专用发票，请问该如何账务处理，具体分录怎么写。电费还用做预提的分录吗，谢谢。
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老师，农业合作社发票开具的几个问题，谢谢：①农业合作社是不是只能开具增值税普通发票 ②农业合作社开具的发票是不是不需要交税 ③开具的发票如果不交税，有没有额度限制，比如超过多少金额就要交税，还是说只要是500万元之内小规模纳税人就不需要交税？谢谢
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我司是小规模纳税人，收到供应商开具的增值税普通发票，税率为13%的发票，应该如何做账务处理，这个税额如何处理，麻烦把具体的会计科目明细列举清楚，谢谢
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请问我们是小规模月销售额不超10万，那么增值税不用交，附加税也不用交，我们开1%的普通发票，那么这个所得税怎么计算，比如售价10元（含1%的普税），成本5元（含普票），请给我列个公式，谢谢
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这个季末的减免凭证应该什么时候做呢
在季末的时候做那个
如果我确定可以减免的话可以直接就做进去吗？就是能确定月开票10万内，季度30万以内
是的，就是那个意思的，
麻烦老师看下这样对吗？未交增值税余额是-1
那么直接冲应交税费一应交增值税
怎么冲？再写分录吗？
就是第二个分录还是一样的科目，不要变
老师，您说的是哪个分录？应该怎么写
借：应交税费一应交增值税 贷：营业外收入
是不是应该把第四行的未交增值税改为应交增值？
是的，就是那样子的