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老师,企业所得税申报这里1一9月的数据还是填7一9月的。

老师,企业所得税申报这里1一9月的数据还是填7一9月的。
2025-10-18 18:20
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-10-18 18:21

您好,这是填1-9月的。2025年10月起按新版报表填,企业季度所得税申报中,“已计入成本费用的应付职工薪酬”(第一栏)是2025年1-9月“应付职工薪酬”贷方所有明细累计数,含工资、单位部分社保公积金、福利费、职工教育经费、工会经费;“实际支付的应付职工薪酬”(第二栏)仅填2025年1-9月“应付职工薪酬-工资薪金”借方累计实发数(即个税扣缴端申报的税前工资金额),不含福利费等,也不包含个人部分社保公积金,且实发数要和个税申报数据比对,差异大可能预警。

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快账用户7818 追问 2025-10-18 18:31

但是上期金额怎么出来的是24年4-9月的呢

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快账用户7818 追问 2025-10-18 18:31

第二季度报税出来的是24年1-6月的 我填的也是25年1-6月的

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快账用户7818 追问 2025-10-18 18:36

老师 现金流量表的本期也是1-9月的数据吗

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齐红老师 解答 2025-10-18 18:38

您好,我们是适用《企业会计准则》的情况 根据《企业会计准则》(财会〔2006〕3号)相关规定,利润表中的“本期金额”是指从年初到本期期末的累计发生额。例如,第二季度的“本期金额”应填写1-6月的累计数据。“上期金额”是指上年同期的累计发生额,即从上年年初到上年同期期末的累计发生额。例如,第二季度的“上期金额”应填写上年度1-6月的累计数据。 

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这里应填写1月至9月的累计数据,即前三季度的总和。
2024-10-21
你好,每季度申报企业所得税时, 营业收入 成本等数据是填写1-9月份的数据
2020-10-16
同学你好 这个季报就是7-9月的
2021-10-18
你好,企业所得税季度申报,营业收入,成本,利润总额得填写1-9月份的本年累计金额 
2020-10-20
你好, 企业所得税,本年累计是1-9月累计
2020-10-15
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