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给光伏电站做维护,含更换维修零件应该开什么发票,税率是多少呢

2025-10-19 15:12
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-10-19 15:15

 同学您好,很高兴为您解答,请稍等

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齐红老师 解答 2025-10-19 15:17

您好,给光伏电站做维护和换零件,最稳妥的做法就是把维修费和零件钱分开算,维修费按13%开票,零件销售也按13%开票,如果你是小规模纳税人,那就按3%开票,比如你总共收了11300元,那么不含税收入就是11300除以1.13等于10000元,增值税就是10000乘以13%等于1300元。

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快账用户3735 追问 2025-10-19 15:30

运维合同包含基础服务和特殊服务,特殊服务包含了更换内部设备和零件,可以统一开现代服务发票吗

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齐红老师 解答 2025-10-19 15:34

 您好,不行,因为更换设备和零件属于销售货物和修理修配劳务,应该按13%的税率开票,而基础运维服务作为现代服务可以按6%开票,所以必须分开核算,不能统一开成6%的现代服务发票。

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