老师你好，请问下我这有个小规模纳税人的公司，该公司1月有一份重复计提的工资，且没有发放，现在我把这张重复计提的工资凭证删除了，但是1季度的财务报表可以修改，修改了之后提示需要修改1季度企业所得税预缴申报表，点进去之后显示这个不能更改，请问老师这种情况应该怎么处理呢？

您这业务计提多了可以当期红字红冲就行，不用去动原期间凭证，只要不影响当年损益就行，所得税本身就是预缴性质

比如说是1月重复计提了5000元工资，没有社保没有个税的情况下，这个红冲应该怎么做，分录怎么写，录到几月去呢？

这种当年的话，一般在发现当期冲红就行，不用动1月凭证

因为当年损益不影响就行

就是我现在发现就在10月做一个红冲的凭证就可以吗？如果是的话请问老师这个凭证分录应该怎么写

凭证分录就是吧1月做一个红字就行

您看看一月份分录直接红字就行

比如说工资5000，没社保每个税，分录具体应该怎么写呢，我没有做过红字，想和您确认一下

借：管理费用 5000（红字 ）贷：应付职工薪酬（红字）

请问老师是这样子的吗？