个独公司季度末结账和有限公司有什么区别？要做利润分配的分录吗？要计提个人所得税吗？

不分配利润，转让价格为 22 转让方：交税：应纳税所得额 22，个人所得税 4.4（22×20%）。所得：实际所得 17.6（22 - 4.4）。受让方：交税：一般无需交与股权转让相关税款。所得：股权成本 22。公司：无需做分录。分配利润，转让价格为 2 转让前公司分录：借：利润分配 - 应付利润 20，贷：应付利润 20；借：应付利润 20，贷：银行存款 20。转让方：交税：利润分配个税 4（20×20%），股权转让个税 0.4（2×20%），共 4.4。所得：利润分配实际所得 16（20 - 4），股权转让实际所得 1.6（2 - 0.4），总计 17.6。受让方：交税：同第一种情况。所得：股权成本 2。不分配利润转让后再分配 20 转让方：交税：同第一种情况，个税 4.4。所得：17.6。受让方：交税：获得利润分配时需交个税 4（20×20%）。所得：获得股权成本为 22，分配利润实际所得 16。公司：分录：同第二种情况分配利润分录。

2024-12-26

快账用户7848 追问 2025-10-20 10:46

个独交的是经营所得个税，这个分录计提要做吗？怎么做

齐红老师解答 2025-10-20 10:47

借：所得税费用贷：应交税费-个人所得税

快账用户7848 追问 2025-10-20 10:52

这个经营所得个税是法人垫付的，对公账户能偿还经营所得税款吗？

齐红老师解答 2025-10-20 10:53

对公账户能偿还经营所得税款

快账用户7848 追问 2025-10-20 10:59

为什么？哪为什么经营所得个税不能直接对公账户支付？

齐红老师解答 2025-10-20 11:00

签订三方协议，可直接公账扣税

快账用户7848 追问 2025-10-20 11:00

好的谢谢

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