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老师请问一下这个附报事项是要怎么填写呢?

老师请问一下这个附报事项是要怎么填写呢?
2025-10-20 11:09
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-10-20 11:10

事项1.“职工薪酬-已计入成本费用的职工薪酬”:填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬。包括工资薪金支出、职工福利费支出、职工教育经费支出、工会经费支出、各类基本社会保障性缴款、住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险等累计金额。 2.“职工薪酬-实际支付给职工的应付职工薪酬”:填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下工资薪金(只是工资和奖金)借方发生额累计金额。  

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快账用户9008 追问 2025-10-20 11:14

这个累计数是1/9月累计数还是填第三季度累计数7-9月呢?

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齐红老师 解答 2025-10-20 11:17

这个累计数是1/9月累计数

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快账用户9008 追问 2025-10-20 11:23

好的,10月份要申报社保这个月的金额是和上个月相差了1026元这个数是补1-9月份的还是涨的金额呢?

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齐红老师 解答 2025-10-20 11:26

那个查明原因补计提就行

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快账用户9008 追问 2025-10-20 11:31

就是政策,基数涨了,补前面的9个月,这个分录怎么写?

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齐红老师 解答 2025-10-20 11:34

补交社保 借:应付职工薪酬——各项社保(企业部分)       其他应付款—社保(个人部分) 贷:库存现金/银行存款 补计提公司部分社保 借:管理费用-社保费-各项社保 贷:应付职工薪酬——各项社保(企业部分) 以后发放工资时补扣社保   借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应付款—各项社保(个人部分)      银行存款

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