演示账套

老师，填所得税有个资产损失填是和否区别在哪里

2025-10-20 15:31

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2025-10-20 15:32

资产损失如果本年处置了资产，或者发生了坏账损失形成了营业外支出选是，否则选否

快账用户1376 追问 2025-10-20 15:35

好的，老师，所得税工资那里，因为我们是商贸企业，直接填实发工资，计入成本为0是不

齐红老师解答 2025-10-20 15:40

填报说明：（五）附报事项事项1.“职工薪酬-已计入成本费用的职工薪酬”：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬。包括工资薪金支出、职工福利费支出、职工教育经费支出、工会经费支出、各类基本社会保障性缴款、住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险等累计金额。 2.“职工薪酬-实际支付给职工的应付职工薪酬”：填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下工资薪金（只是工资和奖金）借方发生额累计金额。

快账用户1376 追问 2025-10-20 15:46

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2025-10-20 15:47

不客气，祝你工作顺利。感觉不错的话，麻烦给个五星好评哦。