2025第三季企业所得税季报中，已计入成本费用的职工薪酬和实际支付给职工的应付职工薪酬如果工资没有拖欠是不是这两个数是一样的？1-9月份工资总和

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• 上期留抵税额是指哪一个数？

• 公司9月份的报关单有2个金额错了，后续可能需要修改报关单金额，对应的采购发票我是否可以暂停勾选，或者勾选不申报退税，还请老师帮忙给一个建议哈，谢谢

• 小规模纳税人按优惠税率1%入账，享受2%优惠如何做会计分录

• 那收工的凭证要记录吗？ 还是说有纸质版的，或者一些必要线下的内容做凭证记录起来

• 老师 由于改了前面几个月的账 导致前面两个季度的报表跟申报的有一些出入 可以根据一、二季度现在的账载金额直接去把前面申报的两个季度报表更改吗？更改前面报表，会引起税务稽查吗？

• 员工到手工资是4000元，个人承担社保435.7元，在填个人所得税时，本期收入要填4000元，还是4435.7元

• 请问老师，卖给客户的商品，因质量问题，不收回商品，又重新给客户发了一个，只收取了运费，这种怎么做账务处理呢？要是需要交增值税，税务报表怎么报呢

• 老师，公司2024年本来亏损60万，税局不认可报销的费用有20万，那这种情况用不用在补税

• 我在小红书里看到跨境电商用更换香港公司为主体去规避申报数据。说是可以解决无票采购的问题，什么大陆的公司只做服务商的部分，香港公司来销售收款。老师，香港公司采购不用单据的吗？还是说invoice发票可以随便开，所以她们不怕，但是香港公司收了款怎么能合法的回来？如果是销售过亿的企业，那点服务商的费用估计不够吧？

• 服装电商，一年销售额一千多万，几乎没有成本发票，现在电商平台还没有绑定公司。 这个怎么处理。 如果绑定公司了是属于一般纳税人吗