演示账套

老师您好！季报利润表本期数是填7-9月三个月的吗

2025-10-21 12:21

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2025-10-21 12:21

对的然后本年是1-9月的

快账用户7015 追问 2025-10-21 13:34

存在20份进项发票被开票方红冲,建议处理。怎么处理

齐红老师解答 2025-10-21 13:39

一、先确认发票状态：区分 “未抵扣” 和 “已抵扣” 未抵扣（发票未勾选认证）：直接在增值税发票综合服务平台，将这 20 份红冲发票标记为 “不抵扣勾选”，无需做账务处理，后续也不参与进项抵扣。已抵扣（发票已勾选认证）：需在当期增值税申报时，将红冲发票对应的进项税额，填入《增值税及附加税费申报表附列资料（二）》“进项税额转出额” 栏次（如 “红字专用发票信息表注明的进项税额”）。二、账务处理（仅针对已抵扣情况）冲减原进项税额，分录如下：借：应付账款 / 银行存款（若已付款，需冲减付款；若未付款，冲减负债）　贷：应交税费 — 应交增值税（进项税额转出）（若原发票对应成本 / 费用，需同步冲减：借：库存商品 / 管理费用等（红字），贷：应付账款等（红字））

快账用户7015 追问 2025-10-21 13:42

谢谢老师

齐红老师解答 2025-10-21 13:43

满意请给五星好评，谢谢