去年缴纳所得税借所得税费用3贷应交税费3，缴纳借应交税费3贷银行存款3，又退回2借应交税费企业所得税2贷银行存款2都是负数，最后资产负债表应交税费余额1，分录这样做的正确吗？

也就是把计提的也要做一笔，借所得税费用-2贷应交税费所得税-2，账套里

是的对的是的对的。

那应交税费最后余额为-2怎么重分类

你好，放到其他流动资产里面。

放到其他流动资产后负债和所有者权益不对

你改造其他流动资产之前应交税费金额是多少？

之前是3，已计提缴纳了，然后又退了2，现在应交税费余额-1是对的吗

不对呀，之前没有余额了，你看一下呀。 之前计提的时候，在贷方余额是3，缴纳了之后没有余额啦。 然后后来你又红冲了，在借方有余额2，也就是你的应交税费是-2显示的呀 其他流动资产填写2，应交税费余额填写0，怎么不平？左右两边都是增加了2。

应交税费余额是3-2=1；重分类后是平了

这个三是哪里来的？

计提时候的3啊，上面都写着呢

那你还有缴纳的呢，你缴纳了之后不就没有余额了， 借所得税费用 贷应交税费，企业所得税3 借应交税费企业所得税3 贷银行存款 ，你看下还有余额吗？ 需要我给你列个t型帐户吗

这是分录，银行付款都是对的，到最后应交税费余额是-12.66，就是用15.75-3.09得出的

你计计提和缴纳贷不一致 你再看一下 你给我举的那个例子是计提和支付第一次是一样的

虽然计提不一样，缴税的时候不是连计提一并缴纳了，后期多缴的也退来了。那如果不对该怎么做是正确的

你问你第一个问题，和你最后发过来的这个图片不一样。最后一个图片已经完整了，可以了，没有需要做的。

就是最后一张和第一张这样做完后应交税费余额-12.66，是15.75-3.09=12.66这个是对的吗