老师，我们是公寓店（个体户），开出去的发票都是开:住宿费，请问一下公寓店产生的物业费、水电费计入哪个会计科目，1-9月水电费和物业费共130000元，但是10月份才开票回来。请问一下7-9月能不能提先暂估一笔物业、水电费130000元，暂估的会计分录怎么做？10月份回票会计分录又怎么做？麻烦老师会计分录详细指导一下，谢谢

徐老师您好！我们是建筑幕墙公司的，在10月份的时候暂估了人工费，11月收到了发票，11、12月都有佬人工费出去，收到的是3%的工程服务的专票，11月已经认证抵扣了，现在有三个问题要请教老师：1、10月暂估的人工费现在要怎么做会计公录，2、收到发票后要怎么做会计分录 ，3、发票认证后怎么做分录，因为刚开始做建筑行业的账还是怕做错了。麻烦老师给解答一下，谢谢！

老师您好，2022年6月28日我公司给A公司开具了4－6月份物业费发票2181元（会计分录：借：应收账款A公司2181元，贷：主营业务收入2181元），2022年9月20日收到公司交来2022.年4月－9月份物业费4362元，并给他开具发票4362元（会计分录为@借：银行存款4362元，贷：主营业务收入4362元，本来应该只给他开具7－9月份物业费发票2181元的，但当时看错了，以为4－6月份发票没开，结果把4－6月份又给他开了一遍，开成了4362元（实际应该只开7－9月份的发票2181元），2022年10月8日发现开票有误，于是追回2022年9月20日开错的发票4362元、进行红冲处理、并重新开具7－9月份发票2181元，请问我红冲的这笔账务处理会计分录怎么写？

老师，晚上好，我想问一下，上个月暂估成本75万，我这个月收到成本发票9万多？但是是我公司给另一个公司付了9万多的咨询费，咨询服务费是我公司的主营业务收入，我给对方公司付了9万多的咨询费费用，收到了对方公司给我公司开的发票，请问，这笔钱我能不能做上个月暂估成本的回冲，我的会计分录是（1）支付服务费，借方：管理费用咨询费9万，贷方：银行存款：9万，（2步）冲回上月暂估成本借：应付账款暂75万估，贷：主营业务成本75万（3步）借：主营业务成本9万贷应付账款xxx公司9万 麻烦老师帮我看看对不对

老师，我们是酒店管理公司（小规模），收到的设计费发票应该计入哪个会计科目？（设计费的产生的是我们经营酒店的房屋设计而产生的设计费50万），老师，还有一个疑问，1、针对长期待摊费用这个科目，收到设计费发票，借:长期待摊费用贷:银行（设计费发票附在分录后）。比如12月份酒店开始运营，那就12月份将长期待摊费用摊销到每个月（当月使用当月摊销原则），借:主营业务成本或管理费用8333.33待:长期待摊费用8333.33（按5年摊销，50万➗60=8333.33）老师，你们看一下问题一和问题二这样做对吗？有错误麻烦指导一下哈，谢谢老师

老师，小规模公司，2024年开专票季度超30万全额交税了，但是2025年发生销售退回，冲红其中发票15元，请问一下，我冲红部分发票，导致，1月份退回增值税和附加税税款（冲红不再重开），我12月份时已经计提附加税，借:营业税金及附加，贷:应交税费-城建税、教育、地方，1月份的红冲，税款也退回公户了，请问一下冲红导致附加税多计提，该怎么做会计分录？麻烦会计分录指导一下，我这边按红字做一笔一样的会计分录，但是导致利润表税金及附加出现负数，财务报表申报不了没法提交？