Q
老师，六税两费减半征收，计提税金及附加是按减半前还是减半后的金额呢
2025-10-21 20:12
2025-10-21 20:15
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您好，计提时直接按减半后的金额算就行，比如城建税应交700元减半后就是350元，分录直接写借税金及附加350贷应交税费350，这样最简单，账也最清楚
那另外一半要记入营业外收入政府补助嘛
您好，不用，因为你从一开始计提的就是减半后的金额，账上根本没有产生另外一半的负债，所以也就不存在什么营业外收入或政府补助了
我今天简易申报企业所得税有这个提示、然后我选择填表申报就没这个提示。我是按减半后计提的、出现这个提示我还以为我记错帐了。
您好，这个提示跟你六税两费减半计提没关系，它是在校验增值税优惠金额和营业外收入是否匹配，你选择填表申报就正常按你减半后的账务处理继续申报就行
好的，谢谢老师
希望我的回复对您有帮助，谢谢您点击下方⭐️⭐️⭐️⭐⭐给予鼓励～，祝您接下来一切顺利！