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请问老师,汇算清缴导致的企业所得税退税,计提是不是直接用借:未分配利润 贷:应交税费?

2025-10-22 08:16
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-10-22 08:17

你好,执行小企业会计准则 借银行存款 贷应交税费 借应交税费 贷利润分配

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快账用户7795 追问 2025-10-22 08:18

好的,就是不通过所得税费用这个科目对吧

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齐红老师 解答 2025-10-22 08:20

不通过所得税费用这个科目

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相关问题讨论
你好,执行小企业会计准则 借银行存款 贷应交税费 借应交税费 贷利润分配
2025-10-22
你好,小企业会计准则这两种都可以的,自己选择。
2023-07-14
你好,补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账,分为具体和上缴: 1、计提税款时 借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交企业所得税 同时调整未分配利润 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整。 2、补交税款时 借:应交税费-应交企业所得税 贷:银行存款
2022-06-27
你好,不用以前年度损益调整的话对的
2023-06-07
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