找答疑的郭老师，谢谢

老师，8月份销项发票开标了，比如进项90吨，销项开了100吨，这样就差了10吨对吧，我暂估了10吨的原材料，也做了10吨的领料生产转成品，结转成本的分录。那9月份到票后需要把这几个分录全部红冲对吧？那红冲过再怎么做呢？

9 月到票后不用全红冲，核心是 “先冲暂估，再按实际发票入账”，生产和结转成本分录不动，具体分两步： 先红冲 8 月暂估的 10 吨原材料：借 “原材料（红字）”，贷 “应付账款 - 暂估应付款（红字）”。 再按实际发票做正确分录：借 “原材料（发票金额）”、“应交税费 - 进项税”，贷 “应付账款 / 银行存款（实际付款额）”。 生产领料和结转成本的分录不用改，因为暂估和实际的 “数量都是 10 吨”，成本差异小的话可忽略，差异大就微调当月成本。

我理解的是按新到发票入账后，再重新做这一套分录再结转成本吗？但是我结转8月那个成本后，最后数量对不上了，就少了10吨了

那如果实际不是10吨呢？差了10我就暂估了10，9月实际到票300多，我就按300入的

那你到的发票数量和你暂估入库的数量一致吗

不一致，暂估是按缺的10暂估，到票是300多

那你得先红冲暂估的 然后再按发票入

是的，所以我把暂估原材料，领料生产，成品入库，结转成本这几个分录全部冲红了，剩下还需要做什么？

还是说什么都不用做了？就按这个月到票入账？我理解的是8月份开了销项发票了，这个月冲红后还需要再结转8月份超出那部分的成本出去，这样对吧？

重新入库领料成品入库结转成本就行了

把那一系列的分录重新做一遍是吧？