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所得税自营出口收入，是按开票收入填写吗？

2025-10-23 08:15

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2025-10-23 08:15

你好，不知道你得看一下你的报关单，比如八月份出口的，你没有开发票，你也需要填写，而且这个得做申报营业收入

快账用户8605 追问 2025-10-23 08:18

如果按照报关单，那不是和增值税申报表免抵税出口销售额对不上了？

齐红老师解答 2025-10-23 08:21

你好，你增值税也得填写销售额

快账用户8605 追问 2025-10-23 08:24

现在就是增值税是自动统计的开票销售额，所得税自营收入自动读取的报关单收入，这个你应该知道吧，但是公司报关单是次月开票的，这里就产生了差异，因为所得税自营出口收入是这个季度才出来的，应该按哪个数据填

齐红老师解答 2025-10-23 08:26

现在出口查得很严，你出口了没有开发票，增值税销售额里面填写要不税务局后期也要求调整，前段时间我们这边就查了这个问题，所以你没有取到数据的，你增值税里面应该先报，而且你帐上需要做销售额填写一到九月份的出口报关单里面的。

齐红老师解答 2025-10-23 08:26

你这一次你填写开票的后期早晚会找不是不知道你的报关单

快账用户8605 追问 2025-10-23 08:32

这个是后面要和老板沟通解决的，现在的问题是这个季度申报是填写哪个数据？按今年1-9开票的还是1-9月报关单的？

齐红老师解答 2025-10-23 08:33

填写一到九月份开票的

自营出口收入按照实际开的出口发票收入填写，可以

2025-10-17

你好，不需要了，内销了就不填写的

2025-10-20

就是你们出口销售的不含税收入

2025-10-23

所得税季报的收入按开票收入填写，不含营业外收入

2025-07-02

根据国家税务总局公告 2025 年第 17 号的规定，企业所得税填报时，自营出口收入应填报本年累计自营出口收入。所以对于 2025 年 1-9 月的企业所得税预缴申报，自营出口收入应填写 1-9 月累计的出口收入。出口转内销的收入不需要填写在 “自营出口收入” 栏中。出口转内销收入应按照企业所得税法的规定，计入企业当期应纳税所得额，在填报企业所得税申报表时，应将其计入内销收入相应项目。

2025-10-14