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出口公司有出口收入和出口转内销收入,企业所得税填报的时候,自营出口收入就填1-9月累计的出口收入就可以了吧,出口转内销的不填吧唧

2025-10-14 17:06
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-10-14 17:09

根据国家税务总局公告 2025 年第 17 号的规定,企业所得税填报时,自营出口收入应填报本年累计自营出口收入。所以对于 2025 年 1-9 月的企业所得税预缴申报,自营出口收入应填写 1-9 月累计的出口收入。 出口转内销的收入不需要填写在 “自营出口收入” 栏中。出口转内销收入应按照企业所得税法的规定,计入企业当期应纳税所得额,在填报企业所得税申报表时,应将其计入内销收入相应项目。

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根据国家税务总局公告 2025 年第 17 号的规定,企业所得税填报时,自营出口收入应填报本年累计自营出口收入。所以对于 2025 年 1-9 月的企业所得税预缴申报,自营出口收入应填写 1-9 月累计的出口收入。 出口转内销的收入不需要填写在 “自营出口收入” 栏中。出口转内销收入应按照企业所得税法的规定,计入企业当期应纳税所得额,在填报企业所得税申报表时,应将其计入内销收入相应项目。
2025-10-14
同学你好 包含其他业务收入的 2.单独填写
2020-12-17
yeah,是的,就是这个意思。
2025-06-30
你好,6 月你需要把上月的先冲了申报。再按照内销售申报才可以
2021-07-02
您好,不可以哦,不能直接用于抵扣内销的销项税 出口货物对应的进项税额不能用于抵扣内销的销项税额,而应按规定办理出口退税。 不能违反规定的,违反增值税管理规定,可能导致税务风险,如被要求补缴税款、缴纳滞纳金,甚至面临罚款等处罚
2025-03-21
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