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Q

老师今年公司捐赠的金额是20万上一年结转的有40万税法的限额是30万今年该怎么做纳税调整呢

2025-10-23 09:58

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2025-10-23 10:00

同学，你好
今年20%2B上一年40=60，可以扣除30
剩下的再结转

快账用户8426 追问 2025-10-23 10:02

上一年的和今年的分别怎么调整呢，这个思路是怎么的，老师

齐红老师解答 2025-10-23 10:07

同学，你好
公益性捐赠的扣除顺序：首先扣除当年发生的公益性捐赠支出，超出部分结转至以后三年内扣除

快账用户8426 追问 2025-10-23 10:08

去年的40万不能全部扣除吗，。我想问下。今年的和去年的分别可以扣除多少

齐红老师解答 2025-10-23 10:11

同学，你好
今年扣除20，去年扣除10

快账用户8426 追问 2025-10-23 10:13

不是应该把去年的40万先扣除吗

齐红老师解答 2025-10-23 10:15

同学，你好
不是，首先扣除当年发生的公益性捐赠支出，超出部分结转至以后三年内扣除

齐红老师解答 2025-10-23 10:16

同学，你好
不是不是，先扣除上一年的，在扣除本年的

快账用户8426 追问 2025-10-23 10:16

那这里今年和去年分别扣除多少呢？怎么纳税调整。老师你都详细讲解下

齐红老师解答 2025-10-23 10:20

同学，你好
你是要填A105070 表是吗？？

快账用户8426 追问 2025-10-23 10:27

我就是想了解下，选择题也经常考到

齐红老师解答 2025-10-23 10:31

同学，你好
如果是填表，
就在第2栏全额扣除的公益性捐赠，账载金额填写40万，税收金额30万，可结转以后年度扣除的捐赠额10万。
去年的不需要填

快账用户8426 追问 2025-10-23 10:43

那今年的20万一分都不能扣是不是

齐红老师解答 2025-10-23 10:46

同学，你好
嗯嗯，是的

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