老师 今年公司捐赠的金额是20万 上一年结转的有40万 税法的限额是30万 今年该怎么做纳税调整呢
同学，你好
今年20%2B上一年40=60，可以扣除30
剩下的再结转
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Q
13.(单选题)甲公司2018年的业务，经事务所审计发现将接受捐赠原材料一批，取得增值税专用发票注明金额20万元、税额3.2万元。甲公司将接受的捐赠收入直接计入“资本公积”账户。下列关于接受捐赠企业所得税纳税调整的表述中，正确的是（）。A.纳税调增23.2万元B.纳税调减23.2万元C.纳税调减20万元D.纳税调增20万元
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Q
公益性捐赠的扣除甲公司2019年度实现利润总额500万元，发生符合条件的公益性捐赠支出55万元。上年度结转的公益性捐赠支出10万元。甲公司计算2019年度企业所得税应纳税所得额时，本年度准予的捐赠支出是多少？问：该怎么计算呢？
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Q
六、居民企业甲2019年当年仅有一笔发生在11月的符合公益性捐赠条件的慈善捐赠130万元，在2020年年初对2019年所得税汇算清缴时，得知该企业年度会计利润900万元，无其他纳税调整金额。该企业2020年度发生公益性捐赠200万元，2020年年度会计利润1000万元，无其他纳税调整金额。①请分别计算2019、2020年捐赠扣除限额，应纳税所得额，结转至以后年度扣除的公益性捐赠额；②假设2020年实际捐赠100万元，请计算2020年捐赠扣除限额，应纳税所得额，结转至以后年度扣除的公益性捐赠额
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Q
六、居民企业甲2019年当年仅有一笔发生在11月的符合公益性捐赠条件的慈善捐赠130万元，在2020年年初对2019年所得税汇算清缴时，得知该企业年度会计利润900万元，无其他纳税调整金额。该企业2020年度发生公益性捐赠200万元，2020年年度会计利润1000万元，无其他纳税调整金额。①请分别计算2019、2020年捐赠扣除限额，应纳税所得额，结转至以后年度扣除的公益性捐赠额；②假设2020年实际捐赠100万元，请计算2020年捐赠扣除限额，应纳税所得额，结转至以后年度扣除的公益性捐赠额
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Q
六、居民企业甲2019年当年仅有一-笔发生在11月的符合公益性捐赠条件的慈善捐赠130万元，在2020年年初对2019年所得税汇算清缴时，得知该企业年度会计利润900万元，无其他纳税调整金额。该企业2020年度发生公益性捐赠200万元，2020年年度会计利润1000万元，无其他纳税调整金额。①请分别计算2019、2020年捐赠扣除限额，应纳税所得额，结转至以后年度扣除的公益性捐赠额;②假设2020年实际捐赠100万元，请计算2020年捐赠扣除限额，应纳税所得额，结转至以后年度扣除的公益性捐赠额。
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上一年的和今年的分别怎么调整呢，这个思路是怎么的，老师
同学，你好
公益性捐赠的扣除顺序：首先扣除当年发生的公益性捐赠支出，超出部分结转至以后三年内扣除
去年的40万不能全部扣除吗，。我想问下。今年的和去年的分别可以扣除多少
同学，你好
今年扣除20，去年扣除10
不是应该把去年的40万先扣除吗
同学，你好
不是，首先扣除当年发生的公益性捐赠支出，超出部分结转至以后三年内扣除
同学，你好
不是不是，先扣除上一年的，在扣除本年的
那这里 今年和去年分别扣除多少呢？怎么纳税调整。 老师你都详细讲解下
同学，你好
你是要填A105070 表是吗？？
我就是想了解下，选择题也经常考到
同学，你好
如果是填表，
就在第2栏全额扣除的公益性捐赠，账载金额填写40万，税收金额30万，可结转以后年度扣除的捐赠额10万。
去年的不需要填
那今年的20万一分都不能扣是不是
同学，你好
嗯嗯，是的