如何计算公司目前的现金流？

计算公司现金流，核心是算 “经营 + 投资 + 筹资” 三大活动的现金收支差，再汇总： 经营活动：日常收支（如回款 - 货款 - 工资），算净流； 投资活动：买卖资产 / 理财收支（如卖设备 - 买设备），算净流； 筹资活动：借款 / 增资 / 分红收支（如借款 - 还贷款），算净流； 总现金流 = 三者净流相加，正为现金增加，负为减少。

能举个例子吗？

1. 第一步：确定期初现金流 假设 A 公司 2024 年 1 月 1 日，现金及现金等价物余额（银行存款 + 库存现金）为 50 万元。 2. 第二步：统计三大活动现金流 （1）经营活动现金流（日常业务收支） 现金流入：销售商品收款 80 万元、收到客户还款 20 万元 现金流出：支付供应商货款 40 万元、支付员工工资 15 万元、支付水电费 3 万元 经营活动现金流净额 = （80+20）-（40+15+3）= 42 万元 （2）投资活动现金流（长期资产买卖） 现金流入：出售旧设备收款 5 万元 现金流出：购买新机器付款 12 万元 投资活动现金流净额 = 5 - 12 = -7 万元（负数表示现金净流出） （3）筹资活动现金流（融资 / 分红等） 现金流入：股东增资 30 万元 现金流出：偿还银行贷款 10 万元、支付股东分红 8 万元 筹资活动现金流净额 = 30 -（10+8）= 12 万元 3. 第三步：计算当期净现金流与期末现金流 当期净现金流 = 42（经营） + (-7)（投资） + 12（筹资）= 47 万元 2024 年 1 月 31 日期末现金流 = 期初 50 万元 + 当期净现金流 47 万元 = 97 万元

原谅我不懂，这个就相当于资金日记账的收付实现制吗？

是的 这个是收付实现制

那是不是我可以按资产负债表上的货币资金的数直接填列？

同学你好 这个不行 按现金流量表

那我按现金流量表的期末现金余额直接填列可以吗？

同学你好 这个可以的

谢谢老师