老师，我这利润表跟资产负债表勾稽关系对不上，咋回事呢？所有者权益➕净利润不等于期末所有者权益

您好，问题出在你们公司今年进行了利润分配，具体来看：年初所有者权益是实收资本1280000加年初未分配利润6937138.23等于8217138.23元，加上今年净利润2482970.20元，理论上的期末权益应该是8217138.23%2B2482970.20=10700108.43元，但报表上期末权益是10699352.48元，中间差了755.95元，这个差额就是今年分配掉的利润，分录是借：利润分配-应付利润 755.95，贷：应付利润 755.95，这笔分配导致未分配利润减少，所以期末权益变少了。

但是今年没有利润分配啊

是这笔分录有问题吗？

 您好，是的，这笔分录是导致勾稽关系对不上的原因，它本质上不是今年的利润分配，而是对2022年账务的差错更正或补计税款，其影响是直接冲减了本年的“期初未分配利润”，这笔业务导致期初未分配利润直接减少了755.95元，所以计算期末权益时，用期初权益8217138.23加本年净利润2482970.20后，还需要减去这笔调整的755.95元，才能等于报表上的期末权益10699352.48元（即8217138.23%2B2482970.20-755.95=10699352.48）

老师，那我那笔分录怎么做，我这个速达软件没有以前他损益调整是不调整我做的这笔分录就可以了，需要怎么写呢

这个未分配利润需要用啥科目呢，是不换了这个科目就对了。需要怎么处理呀老师，我这速达软件没有以前年度损益

 您好，这笔分录（借：利润分配-未分配利润，贷：应交税费）是完全正确的处理方式，因为您的速达软件没有“以前年度损益调整”科目，那么对于这种补缴以前年度税款的情况，正确的做法就是直接通过“利润分配—未分配利润”科目来调整期初数，所以您不需要修改这笔分录，它已经正确解释了报表勾稽关系对不上的原因（即期初未分配利润被这笔755.95元的调整直接冲减了）。

那报表对不上是正确的是吗

 您好，是的，报表对不上是正确的，因为您做的这笔补缴2022年税款的分录（借：利润分配-未分配利润）直接减少了期初所有者权益，导致“期初权益%2B本期净利润”的理论值（10700108.43元）比报表上的期末权益（10699352.48元）多出了这笔调整的金额（755.95元），这恰恰是正确的勾稽关系体现。

还需要像您说的做应付利润这边分录吗？

 您好，不需要再做应付利润的分录了，因为图片中的凭证已经清楚地显示这笔755.95元的差异是“计提补缴2022.5月税款”导致的，它通过借记“利润分配-未分配利润”科目直接调整了期初权益，这正是报表勾稽关系正确的体现，所以您已经处理正确，无需其他操作。

好的，谢谢老师