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老师 请问小规模纳税人季度申报中附报事项名称中的事项1职工薪酬中已计入成本费用的职工薪酬和实际支付給职工的应付职工薪酬怎么填入呢老师

2025-10-23 15:44
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-10-23 15:45

您好,事项1职工薪酬中已计入成本费用的职工薪酬按应付职工的贷方来填,包括社保这些,实际支付的就是公司实际支付的工资,都是按1到9月的累计数来填

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快账用户7524 追问 2025-10-23 15:51

老师 你好 公司从四月份开始建账,但是个税他从一月份又有申报记录,看凭证没有计提工资,从七月份开始计提工资的,老师 像这样我应该怎么填

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齐红老师 解答 2025-10-23 15:52

就按4月到现在的来填就可以,前面是没有申报工资吗?

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快账用户7524 追问 2025-10-23 15:54

老师 你好 前面申报了工资

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快账用户7524 追问 2025-10-23 15:55

个税一月到九月都有申报

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齐红老师 解答 2025-10-23 15:57

那你要把分录补计提,按实际的来填写

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快账用户7524 追问 2025-10-23 16:08

老师 那补计提要在九月份吗还是十月份补计提

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齐红老师 解答 2025-10-23 16:09

你九月没结账,直接做到九月就可以

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快账用户7524 追问 2025-10-23 16:09

老师 补计提1-3月份没有账套,四月开始建账也要补计提吗

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齐红老师 解答 2025-10-23 16:10

前面没有做的账都要补计提的

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快账用户7524 追问 2025-10-23 16:11

计提了那贷方金额要比借方金额大了正常吗老师

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齐红老师 解答 2025-10-23 16:11

这个是正常的,贷方有余额是还没有支付的

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快账用户7524 追问 2025-10-23 16:18

好的 谢谢老师

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齐红老师 解答 2025-10-23 16:23

不客气,很高兴为你服务

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快账用户7524 追问 2025-10-23 16:53

老师 就补计提四月份开始开始可以吗,如果前面月份也补计提,之前没有做账,那银行账好像又对不上了呢老师

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齐红老师 解答 2025-10-23 17:28

他前面支付了,银行做了吗?

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您好,事项1职工薪酬中已计入成本费用的职工薪酬按应付职工的贷方来填,包括社保这些,实际支付的就是公司实际支付的工资,都是按1到9月的累计数来填
2025-10-23
你好,二栏均可取个税扣缴端工资金额
2025-10-18
职工薪酬-已计入成本费用的职工薪酬”:填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬。包括工资薪金支出、职工福利费支出、职工教育经费支出、工会经费支出、各类基本社会保障性缴款、住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险等累计金额。“职工薪酬-实际支付给职工的应付职工薪酬”:填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下工资薪金借方发生额累计金额。
2025-10-20
您好,第一个按应付职工的贷方数来填,第二个是按实际支付的来填,都是1到9月的累计数
2025-10-18
1. 已计入成本费用的职工薪酬 填报依据:对应“应付职工薪酬”一级科目贷方累计发生额,需汇总该科目下所有二级明细的合计金额,包括工资,奖金、单位承担的社保公积金、职工福利费、工会经费、职工教育经费等。注意不包含辞退福利。 2. 实际支付给职工的应付职工薪酬 填报误区:并非员工实际到手的“税后工资”,需警惕将“实发工资”与“税后工资”混淆。 填报依据:对应“应付职工薪酬-工资薪金”二级科目的借方累计发生额,即企业实际发放给员工的“税前工资总额”(扣除个人承担的社保公积金、个税之前的工资,奖金),与个税申报系统中“工资薪金所得”的收入基数直接相关。 不含支付的上年的工资
2025-10-14
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