演示账套

老师您好好！公司的小规模纳税人销售眼镜商店租的门市房年租金5万，请问11月份才能付这个房款，我现在可以预提费用5万元吗？等下个月发票开回来再附件这样三季度能降低点利润，如果都赶到年末交这个费用，有可能前期交的所得税涉及到退税挺麻烦的，想现在预提费用老师如果可以的话是借管理费用贷，其他应付款。做分录还是怎么样写

2025-10-23 17:18

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2025-10-23 17:20

那个是从租赁开始的月份开始摊销，不能提前的

快账用户9479 追问 2025-10-23 17:26

老师，我们就是2025年1~12月的房费是下个月一次性付款我们是小企业会计制度，也没有进行预提费用，那现在不能做费用吗

齐红老师解答 2025-10-23 17:27

那么可以按月计提费用的

快账用户9479 追问 2025-10-23 17:54

老师，那我1一9月份都没计挺呀，我9月份可以做9个月的计提吗，那分录怎么做呀

齐红老师解答 2025-10-23 17:57

直接在9月做计提1-9月的分录

快账用户9479 追问 2025-10-23 17:58

借管理费用租办公费贷方其他应付款预提费用

快账用户9479 追问 2025-10-23 17:59

借管理费用租办公费5万/12个月* 9个月=37500元贷方其他应付款预提费用37500

齐红老师解答 2025-10-23 18:01

是的，就是那样做就行

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