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老师35题咋算的?我咋没看懂它的解析?

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2025-10-23 20:17
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-10-23 20:40

你好,同学稍等老师看一下。

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齐红老师 解答 2025-10-23 20:48

应纳税所得额=租金收入-税费-向出租方支付的租金(转租)-修缮费用-法定减除费用 ,法定减除费用为月租金不超过4000元减除800元,4000元以上减除20%) 修缮费用每次只能扣除800,那发生的修缮费用假设8月扣除800,9月扣除800,10月扣除400。 没有扣除修缮费用的月份是7月、11月、12月,总共3个月,这3个月的应纳税额=(3500-法定减除费用800)*10%*3 8月和9月修缮费用相同修缮费用800,应纳税额=(3500-800-法定减除费用800)*10%*2 10月修缮费用是400,应纳税额=(3500-400-法定减除费用800)*10% 合起来就是解析的算式了。

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快账用户9209 追问 2025-10-23 21:02

老师我不明白第一个为啥是3500-800而不是3500-800-800-400然后×0.1×3?

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齐红老师 解答 2025-10-23 21:31

一次最多只能减800的修缮费,直到扣完为止。 不能又减800又减400的。

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快账用户9209 追问 2025-10-23 22:03

老师第一个3500-800为啥要×3啊?有点迷

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齐红老师 解答 2025-10-23 22:09

总共要计算6个月的税额。 2000元修缮费用分3个月扣完。 所以剩下的3个月就只有3500-800作为计税依据。

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快账用户9209 追问 2025-10-23 22:12

老师那6个月税是咋分的。我有点迷。一个×3,一个×2,一个×1?不知道到他们代表啥?一会给老师五星好评。

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齐红老师 解答 2025-10-24 09:11

3是3个月,2是两个月,1是1个月。 7、8、9、10、11、12这六个月。 2000修缮费每次只能扣除800,扣3个月才能扣完。 同学根据前面公式再理解,先要知道的公式含义。

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