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电瓶车公司进了一批二手电瓶车没有发票,之后出售或者出租了收入进了公账,这个要怎么做账报税

2025-10-23 22:22
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-10-23 22:22

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齐红老师 解答 2025-10-23 22:24

您好,买电瓶车没发票,做账时先用内部入库单和银行付款记录把采购成本记到库存商品,比如借库存商品10000元,贷银行存款10000元;卖出或出租收到公账的钱必须全额算收入并申报税,比如卖出收到11300元,做账是借银行存款11300元,贷主营业务收入10000元,贷应交税费-销项税1300元,同时把成本转掉,借主营业务成本10000元,贷库存商品10000元;报税时关键问题是采购没发票,这笔成本税务局不认可,年底算企业所得税时要把成本加回到利润里多交税,比如会计利润是2000元=收入10000-成本10000%2B其他收入2000,但税务要调增,应纳税所得额是12000元=2000%2B10000,得按12000元交企业所得税。

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