老师，请问，公司一般纳税人，购车发票没有没进账，但是4月份以公司名义卖了，电子税局看到了这张出售二手车发票，金额1万元，怎么计算税额?凭证怎么做?申报表怎么填?

借固定资产清理 累计折旧 贷固定资产， 借银行存款或者是应收账款， 贷固定资产清理应交税费， 然后把固定资产清理余额结转到营业外收支。

没有发票怎么入账?凭证后面用什么凭据?

你好，没有发票的，用银行回单来做。

以前购入时不是公司购买的，银行没付款，所以也没有发票，现在电子税局查4月开票明细才看见有一台出售二手车发票，一问老板才知道以公司名义卖了一台车。所以不知道怎么做了。

好，那发票当时开给谁的？

时间太长，老板说开的是个人名，他自己家人，发票早就不知道哪去了。现在要怎么做呢？不走固定资产计入别的收入里可以吗？现在月初着急报税，税款怎么计算呢？是一般人就用售价/1.13*0.13？？申报表怎么填？填附表一未开票收入栏次？

你好，那他就不应该以你企业的名义开出发票去，他应该以个人的名义销售呀，这个机动车发票还能修改吗？

4月28日开具的，现在去研究改的话税也要先交了不是吗？

是的，对的。 借应收 贷其他业务收入， 应交税费，做这一个就可以的。然后后期红冲了你再红冲这个。

税款计算：售价/1.13*0.13对吗？申报时填附表一未开票收入栏？二手车发票要打印出来附后边吗？

对的是的，这个不需要做的，这个不用给你们。

好的老师，还有个关于车的问题，老板刚才翻出来一张2015年公司小规模时购入的一台二手车发票金额10000元，怎么进行账务处理

借、固定资产贷、其他应付款。

然后之前的折旧可以补的。

老师2015年购入，车发票金额10000元，金额不大，还需要补提折旧吗？

你好，需要的，你只要做了固定资产就得折旧。

老师，那车都购入9年了，按4年计算补提折旧也早应该补完了，账上就剩残值了是吧？就一直挂着就行，然后等出售再处理就可以是吧？

你好，二手车的按照剩余使用年限就可以的，你看一下你能用多长长时间，按照这个来你可以折旧写一年。

目前这台车还在用，老师，折旧按一年补提的话，请问车辆折旧是不是账上就剩残值就一直放着就行？