老师您好，我9月末增值税结转时候正常是结转到未交增值税了，但是实际不用交税，都减免了，而且还有一点退税，现在报税系统显示增值税是负数，我应该怎么做账呢 ？

您好老师，我现在就是报税需要填报表，这个税的数要跟报税系统一致的吧 ，我9月末的帐就做到结转未交增值税那里

减免的部分 从 未交增值税 转入 营业外收入。 留下的部分。未交增值税 就让它保持 借方余额 和增值税报表一致

现在未交增值税是26.21 减免的是29.39 显示增值税为负3.18 ，这个分录是借 未交增值税26.21 借 营业外收入 （红字）29.39  这样做对么？

现在实务中，好多公司，都是在月底时，不论交税还是留底，都统统在 未交增值税 科目里体现。

对的， 会计处理正确。 也可以 借 应交税费 未交增值税 29.39 贷 营业外收入 29.39

好的 感谢老师解答