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工资是按权责发生制申报的个税，也就是计提时就申报个税了。那么，10月季度企业所得税申报表中实际支付给职工的应付职工薪酬是按应付工资薪酬-工资的借方累计数填写?还是按个税系统的收入填写?或者是用今年实际支付的工资减掉去年12月份的工资（因为去年12月份的工资是今年实际支付的，但是是1月份就申报了所属期12月份的工资）
2025-10-25 19:12
2025-10-25 19:14
按照实际支付填写 但是和个税也有比对
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老师，企业所得税申报，事项1职工薪酬那里，已计入成本费用的职工薪酬是应付职工薪酬贷方1-9月累计数，实际支付给职工的应付职工薪酬是借方应付职工薪酬～工资部分，这里面还包含去年12月份的工资，也需要算在内是吗
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问题是对不上，因为个税报的是1-9月的，实际支付是去年12月到今年8月的，你仔细看一下我的问题。
所以问问你解决
实际支付24年12月的也属于呢
目前和个税比对不是强制的，
按照填表说明 实际上是填写账务上借方发生额 个税没有发放就申报 其实不太符合规范呢 建议按照账载借方填写所得税申报表