工资是按权责发生制申报的个税，也就是计提时就申报个税了。那么，10月季度企业所得税申报表中实际支付给职工的应付职工薪酬是按应付工资薪酬-工资的借方累计数填写?还是按个税系统的收入填写?或者是用今年实际支付的工资减掉去年12月份的工资（因为去年12月份的工资是今年实际支付的，但是是1月份就申报了所属期12月份的工资）

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• 老师，外贸企业，申请出口退税，借其他应收款-出口退税 贷应交税费-应交增值税-出口退税 收到时候，借银行存款 贷其他应收款-出口退税。我有个疑惑，应交税费应交增值税（出口退税）科目的贷方不是有余额吗？怎么处理？

• 老师 ，员工报销火车票app开的火车票发票，有退票和购票的都可以进项税抵扣吗

• 一般纳税人新规定，是说我们就在达到了500万的当月就按13%来算吗？是从26年开始还是25年开始

• 您好，老师有这么件事儿，上个季因为没有超过30万免征增值税，但是忘记开了一张100元的专票，当时结转到营业外收入，最后结转至本年利润了，再次月报税的时候以申报并扣款了，会计分录怎么写这笔税款，还需要不需要再计提。你看可以这样写吗， 2. 冲销原错误结转： 贷：营业外收入 -3红冲 贷：应交税费-应交增值税 3 3. 记录已缴税款： 借：应交税费-应交增值税 3 贷：银行存款 3 结转到本年利润 借：本年利润3（正数） 贷：营业外收入3正数 请看这样对吗，不对请帮忙修改一下谢谢

• 老师，有没有固定资产折旧表格，麻烦发一下，谢谢您

• 小规模达到什么情况必须升级一般纳税人

• 老师，我想问一下。因为第一季度盈利了。2808.12交了所得税140.41。但是到第四季度因为因为营业收入低。基本工资还是要付的。所以。导致全年利润总额为-41647.39。我想问一下。如果第4季度按照这个申报表去填。那么汇算清缴的时候要我退税。可以不退吗？税局会要求查账吗？

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