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北京市,知道,当月,社保申报交2526.78元,工资3000元,如何做会计分录,计提?缴纳?发放?结转?月末结转,年末结转?老师整个流程如何做会计分录?谢谢您!

2025-10-26 11:34
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-10-26 11:37

您好,计提社保:借管理费用-社保费 2526.78,贷应付职工薪酬-社保费 2526.78 计提工资:借管理费用-工资 3000,贷应付职工薪酬-工资 3000 发放工资:借应付职工薪酬-工资 3000,贷其他应收款-社保个人部分 473.22,贷银行存款 2526.78 缴纳社保:借应付职工薪酬-社保单位部分 2053.56,借其他应收款-社保个人部分 473.22,贷银行存款 2526.78 月末结转:借本年利润 5526.78,贷管理费用-社保费 2526.78,贷管理费用-工资 3000 年末结转:借本年利润,贷利润分配-未分配利润 社保个人部分=2526.78-2053.56=473.22,单位部分=2526.78-473.22=2053.

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快账用户4131 追问 2025-10-26 11:43

整个流程只有这些就可以,对吗老师谢谢

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齐红老师 解答 2025-10-26 11:43

您好,是的,分录就这么些

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快账用户4131 追问 2025-10-26 11:46

麻烦老师! 谢谢您的解答 !

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齐红老师 解答 2025-10-26 11:48

 希望我的回复对您有帮助,谢谢您点击下方⭐️⭐️⭐️⭐⭐给予鼓励~,祝您接下来一切顺利!

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