小规模纳税人，上季度总收入13万，其中专票收入1万，普票和无票收入12万，怎么填？

就是增值税表格第二行

无票收入和普票收入合计12万，填到小微企业免税销售额这行

小规模纳税人季度销售额不超30万，免得是普票销售额，专票销售额要交税的

老师，还有一个总收入超30万了，总收入107万。其中专票10万。无票和普票97万。怎么填？

抱歉哈，昨天那个不超30万情形，普票和无票收入，如果是公司填到小微企业免税销售额这行。如果是个体户，填到未达起征点销售额这行

老师真敬业

然后专票看是多少税率？0.05税率就正常填第五行。0.03税率减按0.01的话，在第18行应纳税额减征额按普票和无票收入不含税金额*0.02的金额填写

然后按应纳税额减征额再填一下增值税减免税申报明细表

更正一下，前边第18行是按专票不含税金额*0.02填写

老师。所得税报表应支付的职工薪酬和已支付的职工薪酬怎么填表？

超过30万也区分税率填写，情形太多了我直接发图片吧

职工薪酬这个，是说汇算清缴时，账面金额大于实际发生额吗？那填A105050表，账载金额填第一行第一列，实际发生额填第一行第二列，税收金额就是实际发生额

然后会提取到纳税调整明细表，最后提取到主表

不是汇算清缴的，是季度所得税那个职工薪酬，去年三季度新加进来的，之前没有

实际支付填应付职工薪酬_工资薪金借方发生额

已计入成本费用的，填会计核算上计入成本费用的金额，包括工资薪金，福利费，教育经费，工会经费，五险一金 补充养老医疗等金额