老师你好，这个季度的企业所得税申报职工薪酬填报是在财务软件科目余额表取数还是总账
您好，都可以的，我们取的发生额 2025年10月起按新版报表填，企业季度所得税申报中，“已计入成本费用的应付职工薪酬”（第一栏）是2025年1-9月“应付职工薪酬”贷方所有明细累计数，填报企业会计核算中计入成本费用的全部职工薪酬，包括工资薪金、职工福利费、职工教育经费、工会经费、企业承担的社保和公积金等；“实际支付的应付职工薪酬”（第二栏）仅填2025年1-9月“实际支付给员工的工资薪金部分，即工资条上的应发工资金额，包含个人承担的社保和公积金部分，但不包括企业承担的社保和公积金，也不包括福利费、教育经费、工会经费等其他职工薪酬项目。 第一栏是企业会计核算中计入成本费用的全部职工薪酬，是一个全面的、会计核算口径的金额；第二栏是实际支付给员工的工资薪金部分，是一个具体的、实际支付的金额。通常情况下，第二栏的金额会小于或等于第一栏的金额，具体取决于企业成本费用的构成情况。然后第二行与个税申报的工资相比较， 依据（国家税务总局公告2018年第57号）
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请问老师填写高新测评表，有一项填写企业近三年员工工资从哪里看，是财务报表的应付职工薪酬，还是财务软件下从科目余额表（应付职工薪酬包括员工工资和社保）看？
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老师好，报给统计局的财务数据按季度填报，有些科目是填写科目期末余额还是当年累计发生额，比如应付职工薪酬
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老师，申报残疾人就业申报表的上年在职职工工资总额是指2022年每个月应付工资累计数是吗？那这个数据直接根据做账软件的科目余额表的应付职工薪酬-工资科目期末余额贷方取数吗？
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发现23年一季度财务报表没申报，于是想补申报。在财务软件里导出了一季度财务报表，填写利润表数据时，提示利润总额和申报的一季度所得税不一致，财务软件里利润表的利润总额是正数，但是申报的一季度所得税，利润总额是负数，问题1:这个是不是只能是报所得税时管理费用那里多算了，因为我看到所得税成本收入和财务软件里的的一致。还发现税局里二季度财务报表、所得税报表能对上财务软件里的数据，但三季度和四季度这三者对不上，其中对不上的项目有营业成本、研发费用（研发费用在管理费用下，管理费用都能对上）问题②我现在补申报23年1季度利润表，是要在管理费用那里，增加数额，直到跟一季度所得税利润总额数保持一致吗
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老师，三季度的企业所得税申报表多了填写职工薪酬的格子，这个数怎么取呀？
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谢谢老师
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