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10月申报所得税时,已计入成本费用职工薪酬和实际支付给职工的应付薪酬怎么填?

2025-10-26 16:42
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-10-26 16:44

同学你好, 成本费用为如下 费用项下 工资 社保 福利费 教育经费 工会会费

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齐红老师 解答 2025-10-26 16:45

实际支付工资 为 应付职工薪酬借方金额 两个都是 1-9月合计数

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快账用户7295 追问 2025-10-26 16:46

借方金额还包含去年的工资发放,是不是要剔除掉?

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齐红老师 解答 2025-10-26 16:48

不要剔除掉。 就是2025年实际支付的数据。

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快账用户7295 追问 2025-10-26 17:08

我们平时只发一点生活费,农历年年底才把工资全发了,这样我2025年实际发放的就大于计提的金额了

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齐红老师 解答 2025-10-26 17:51

大于也没有关系啊,只要申报的是对的就行,

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同学你好, 成本费用为如下 费用项下 工资 社保 福利费 教育经费 工会会费
2025-10-26
1. 已计入成本费用的职工薪酬 填报依据:对应“应付职工薪酬”一级科目贷方累计发生额,需汇总该科目下所有二级明细的合计金额,包括工资,奖金、单位承担的社保公积金、职工福利费、工会经费、职工教育经费等。注意不包含辞退福利。 2. 实际支付给职工的应付职工薪酬 填报误区:并非员工实际到手的“税后工资”,需警惕将“实发工资”与“税后工资”混淆。 填报依据:对应“应付职工薪酬-工资薪金”二级科目的借方累计发生额,即企业实际发放给员工的“税前工资总额”(扣除个人承担的社保公积金、个税之前的工资,奖金),与个税申报系统中“工资薪金所得”的收入基数直接相关。 不含支付的上年的工资
2025-10-14
可直接取个税扣缴端 工资收入
2025-10-24
已计入成本费用的职工薪酬是应付职工薪酬,做到了成本费用看贷方发生额合计, 实际支付的看应付职工薪酬工资借方发生额合计。
2025-10-24
你好,二栏均可取个税扣缴端工资金额
2025-10-18
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