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企业受益所有人备案是必须备案吗？

2025-10-26 21:21

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2025-10-26 21:24

企业必须备案吗？时限要求是怎样的？是的，必须要备案。根据《中国人民银行办公厅关于进一步做好受益所有人身份识别工作有关事宜的通知》要求，所有企业都需要完成受益所有人备案工作，但针对不同情况有差异化的时间要求：对于新开户企业，银行会在开户时直接要求同步完成受益所有人信息备案，这已成为开户的必要环节之一。对于存量客户（即已在银行开立账户的企业），监管给予了相对宽松的过渡期。根据最新要求，各企业需要在2025年11月1日前完成在所有开户行的受益所有人信息备案工作。

快账用户2378 追问 2025-10-26 21:25

那如果是小规模，没有开公户，也没有办税务登记，需要吗？

齐红老师解答 2025-10-26 21:31

同时满足以下4个条件的备案主体，可以在承诺后免于备案受益所有人。（一）注册资本（出资额）不超过 1000 万元人民币（或者等值外币）；（二）股东或合伙人全部为自然人；（三）不存在股东、合伙人以外的自然人对其实际控制或者从其获取收益；（四）不存在通过股权、合伙权益以外的方式对其实施控制或者从其获取收益的情形。备案主体承诺免报，仅需在填报系统中阅读承诺书并勾选确认，大大简化备案填报流程