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老师，就是小规模纳税人季度不到30万，然后我按照1%的税率，计算的免征增值税的金额，记入营业外收入了，然后和增值税申报的收入，一起记入个税的经营所得里了，然后刚税务所长给我打电话，说不一致，让我写说明，没事吧，老师这么算是对的吧是不
2025-10-27 17:42
2025-10-27 17:43
直接写个说明就行了哈
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Q
老师好，按季度申报增值税的小规模纳税人，今年4月1日起季度营业收入不超过45万的免征增值税，是不是以4月1日为界，第一季度产生的收入免征额还是按30万算，然后4月1日以后产生的季度收入就按45万这个标准？
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老师，教个问题，我们新成立了一家小规模，减按1%缴纳增值税，然后因为季度收入不超过三十万，免征增值税，账上把1%免征部分计入了营业外收入，但是增值税申报表上系统算的免征增值税是按3%[破涕为笑]这样会导致免征额有2%的税差，请问下怎么处理合适
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老师 小规模清包工项目是按照差额后的金额申报增值税，但是所得税没有差额的说法。 例如我一季度的收入200万 分包120万，我增值税申报的本期收入揽是200-120 。所得税营业收入填写的又是200，两张表的收入金额不一致了？
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老师您好，1月份开了免税普票，然后没有价税分离，直接记收入了，然后3月份的时候我又按照1%计提了增值税，就相当于说，收入没有减，增值税又计提了，是不是收入算多了对吧？ 免税收入：102640.95 后来按照1%计提增值税：1016.25元 相当于收入只有101624.65元 然后退付个人所得税金额593.98元，是无票收入，1016.25—593.98=422.27元，我看系统差额是这么多，这有啥勾稽关系呢？
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老师，问下，有个小规模纳税人，他是23年4—6月预收到款项，然后2季度我增值税给申报的免税收入，然后后来开票了，就按开票金额申报增值税了，这个我需要修改一下2季度和三季度的增值税申报表对吧
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老师，说明怎么写呢，之前还没写过呢，
就写把减免的1%增值税营业外收入，按个税法规定应加在收入总额