老师，固定资产清理的时候开票了，该怎么申报收入，分录是怎样的

您好，固定资产清理开票后，申报收入时，增值税申报表上填的是发票上的不含税销售额和算出的税额，比如你卖了21800元（含税），税率3%，那么不含税销售额是21800/(1%2B3%)=21165元，税额是21165*3%=635元，就把21165和635填到申报表里；企业所得税不用单独报，因为清理的赚或亏最后都算进总利润里了。分录把固定资产从账上转走，借固定资产清理20000元，累计折旧80000元，贷固定资产100000元；记录清理花的钱，借固定资产清理500元，贷库存现金500元；记录开票收的钱，借银行存款21800元，贷固定资产清理21165元，贷应交税费635元；算总账，把固定资产清理科目结平，如果赚钱了（比如贷方比借方多665元），就借固定资产清理665元，贷资产处置损益665元。

2025-10-27

你好，是的，其实在实操中很多都当做其他业务收入来申报的。

2025-04-14

你好 1、固定资产清理，会计分录为：　　借：固定资产清理　　　　累计折旧　　　　固定资产减值准备　　　　贷：固定资产——设备名称　　2、处置固定资产时：　　借：银行存款　　　　贷：固定资产清理　　　　　　应交税费——应交增值税（销项税额）　　3、若处置产生利得：　　借：固定资产清理　　　　贷：营业外收入——非流动性资产处置利得（或资产处置损益科目）　　若处置实现损失：　　借：营业外支出——非流动性资产处置损失（或资产处置损益科目）　　　　贷：固定资产清理

2022-03-04

您好，因为卖固定资产本就不是正确经营的收入，就是记在固定资产清理里，这里收入和销项税没有对应是正常的，比较的差异就是固定资产清理金额

2023-11-25

同学你好，这是正常的不一致。没问题的

2022-05-17