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老师,2025年第2季度收到实收资本未申报印花税,以前没申报过,我如果选择按期申报就提示需要主管税务机关认定,如果选择按次申报就可以,税款所属期就是今天,我该选择怎么操作?

2026-01-19 11:15
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2026-01-19 11:16

选按次申报,无需税种认定,直接操作: 税源采集时税款所属期填2025 年 2 季度实收资本到账日,而非今天。 税目选营业账簿,计税金额填实收资本金额,申报缴纳(含滞纳金)。

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快账用户8137 追问 2026-01-19 11:22

没显示有滞纳金呢?

没显示有滞纳金呢?
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齐红老师 解答 2026-01-19 11:23

你这个确实没显示滞纳金

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快账用户8137 追问 2026-01-19 11:25

是不是公司只要有开票行为就得申报印花税?

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齐红老师 解答 2026-01-19 11:26

得是印花税税目才可以 按这个来

得是印花税税目才可以
按这个来
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选按次申报,无需税种认定,直接操作: 税源采集时税款所属期填2025 年 2 季度实收资本到账日,而非今天。 税目选营业账簿,计税金额填实收资本金额,申报缴纳(含滞纳金)。
2026-01-19
你好!收到短信后,应按实际业务发生情况选择认定期限。若选择21年实缴,需检查是否需补缴及滞纳金。如认为不当,可在当期申报,但需确保符合税法规定,避免错误申报带来的后果。建议详细查看税法或咨询专业人士。
2024-09-11
这种情况是由于印花税按期申报的所属期冲突导致的,可按以下步骤处理: 核实申报信息 仔细核对买卖合同印花税和实收资本印花税的计税依据、税率等申报信息,确保数据准确无误,避免因错误申报导致税额计算问题。 确认实收资本印花税的申报所属期是否确实应为 2024 年 1 月 - 12 月,若实收资本是在 2024 年某一具体时间点到位,则所属期应按实际到位时间确定,而不是全年。 尝试分步操作 更正买卖合同印花税申报:由于买卖合同印花税已缴纳,先在更正申报中,仅对买卖合同印花税的申报信息进行更正,将其申报明细与实收资本印花税分开,确保买卖合同印花税的申报数据准确,且不包含实收资本印花税的内容。 新增实收资本印花税申报:完成买卖合同印花税更正后,重新进行实收资本印花税的税源采集和申报。在申报时,注意选择正确的所属期和计税依据等信息,确保实收资本印花税申报独立、准确。 申请退税或抵税 如果在更正和重新申报后,出现多缴税款的情况,可向税务机关申请退税或抵税。准备好相关的申报资料、完税凭证等,按照税务机关的要求填写退税或抵税申请表格,说明多缴税款的原因和金额等情况,提交给税务机关审核处理。 咨询税务机关 若上述操作仍无法解决问题,或对申报和处理流程存在疑问,及时联系主管税务机关的办税服务厅或税收管理员。向他们详细说明具体情况,提供相关的申报记录和完税证明等资料,寻求税务机关的指导和帮助,按照税务机关的建议进行处理。
2025-01-07
你好!这个是需要交滞纳金的
2024-09-11
同学,你好,你这个是没有申报印花税
2022-07-14
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