演示账套

老师，请问一下财务公司之前在做账的时候把其他公司汇进来的收入一直在挂账，没有去报税，现在对方公司要求开发票数额估计有几百万，那这个怎么开呀？去哪要进项抵扣呢？（朴老师）

2025-10-28 11:09

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2025-10-28 11:16

先补申报挂账收入（电子税务局填未开票收入，补税 %2B 滞纳金），再正常开发票（开票后从 “未开票收入” 栏转至 “开具发票” 栏，避免重复缴税）。进项抵扣需找企业实际购进业务的合法凭证（如采购货物 / 服务的增值税专票），按规定认证后抵扣。

快账用户3404 追问 2025-10-28 11:19

老师，不可以开发票直接冲挂的预收账款吗？

齐红老师解答 2025-10-28 11:19

同学你好这个也可以

快账用户3404 追问 2025-10-28 11:20

我们是做砂石料加工的，对方公司提供砂石料，我们只负责加工，收加工费，没有采购货物

快账用户3404 追问 2025-10-28 11:21

只有铲车等的租赁费，维修机器，购买配件，可是这些都只开普票和收据也抵不了税，况且已经入费用了

齐红老师解答 2025-10-28 11:22

普票可以做成本费用少交所得税没有专票的话没办法，增值税得全额缴

快账用户3404 追问 2025-10-28 11:31

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2025-10-28 11:31

满意请给五星好评，谢谢

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