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老师 企业所得税报表新增的职工薪酬这块我应该怎么填写这个数据?

2025-10-29 11:09
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-10-29 11:10

可直接取个税扣缴端1-9月工资收入

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快账用户9153 追问 2025-10-29 11:11

老师,上次你告诉我的应该不对,你在好好看看,能不能说的详细一点

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齐红老师 解答 2025-10-29 11:15

季度申报,直接这样取数,没问题的,已经实践填写过,没有预警

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快账用户9153 追问 2025-10-29 11:22

那两个空不能都取个税扣缴端的数吧?

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齐红老师 解答 2025-10-29 11:25

能都取个税扣缴端的数。

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可直接取个税扣缴端1-9月工资收入
2025-10-29
您好,第一行就是计提的应付职工的贷方数,第二行就是实际支付的金额
2025-10-26
已计入成本费用的职工薪酬:填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬,包括工资薪金支出、职工福利费支出、职工教育经费支出、工会经费支出、各类基本社会保障性缴款、住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险等累计金额,即按照权责发生制原则,本年前三季度计入成本费用的职工薪酬总额。 实际支付给职工的应付职工薪酬:填报纳税人 “应付职工薪酬” 会计科目下工资薪金借方发生额累计金额,也就是 2025 年 1-9 月实际发放给职工的工资薪金累计数。
2025-10-17
你好,填1-9月累计数 资产损失如果本年处置了资产,或者发生了坏账损失形成了营业外支出选是,否则选否 1. 已计入成本费用的职工薪酬 填报依据:对应“应付职工薪酬”一级科目贷方累计发生额,需汇总该科目下所有二级明细的合计金额,包括工资,奖金、单位承担的社保公积金、职工福利费、工会经费、职工教育经费等。 没计入这个应付职工薪酬就直接统计销售费用,管理费用里边的职工薪酬 2. 实际支付给职工的应付职工薪酬 填报依据:对应“应付职工薪酬-工资薪金”二级科目的借方累计发生额,即企业实际发放给员工的“税前工资总额”(是扣除个人承担的社保公积金、个税之前的工资,奖金),与个税申报系统中“工资薪金所得”的收入基数直接相关。
2025-10-17
您好,按应付职工的贷方数来写,实际支付的就是按你们到付的,都是1到9月的数
2025-10-17
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