我们公司是一般纳税人承租房东的房子，后来又把2间房租给B公司。B公司是一般纳税人。现在B要房租发票，我们可以给B公司开发票吗？开多大的税率。我们公司的房租是以收据入账，汇算做调增着。现在开俱发票给B公司后，做账，交税是不是也有变化。B公司是老板一个亲戚所以老板也一直没有要B公司的房租。我的问题是1.我们可以给B开发票吗？纳税项目和税率分别是多少，同时开房租发票我们要交哪些税。我们的账务怎么样做。2.B公司之前没有做房租，现在开了票账务怎么做。3房东没有给我们开发票，我们这样操作会有什么风险吗吗

好的，辛苦老师了

没有碰到过具体这样的实务

您好，可以给B公司开发票，属于不动产经营租赁服务，税率9%或5%看房子取得时间，假设租金10900元含税，则开票收入10900÷1.09=10000元，销项税额10900÷1.09×0.09=900元，要交增值税900元，附加税900×12%=108元，印花税10900×0.01%=1.09元，企业所得税按利润算但付给房东的租金没发票不能税前扣除所以成本没法抵导致多交税，账务处理为借银行存款10900贷其他业务收入10000贷应交税费—应交增值税销项税额900，同时借其他业务成本9000贷应付账款9000暂估成本，B公司收到专票后借管理费用10000借应交税费—应交增值税进项税额900贷银行存款10900，风险是房东没给我们开发票我们转租收入要交税且成本无票不得税前扣除会多交企业所得税还可能被查关联交易或虚开发票。

你这个租金是房东给我们算的总租金吗？房子的取得时间是以房东手上的产权为时间依据还是

还是我们给B公司的租金

不想被查关联。还有什么好的办法吗

如果我们转租该交的税都交了，还有关联风险吗

租给B的房子面积也不是很大40平左右，我们总面积440平

 同学您好，很高兴为您解答，请稍等

 您好，必须给B开发票，税率9%，您需交增值税（租金÷1.09×9%）及附加税、企业所得税等；风险核心在于您付给房东的租金没发票，导致这笔成本无法税前扣除，您会多交25%的企业所得税；关联风险与开票和交税无关，但只要存在亲戚间交易且价格不公允，就有被税务局核定价格的关联风险；想降低风险，最有效的办法是去向房东争取取得发票，同时确保租给B公司的租金价格符合市场公允水平（例如按面积比例分摊440平中的40平，您总租金的1/11左右是合理成本参考）。

好的，谢谢

老师，您的意思是我们让房东给我们开400平的发票，我们再给B公司开是吧

这样大家都没有风险。如果单单我们只给B公司开，没有房东得发票我们和B的公允价值是有没有依据。这样会有关联风险是吗

 您好，是的，最合规无风险的做法是让房东给您开400平租金的发票作为您的成本依据，然后您再按市场价给B公司开40平租金的发票，这样您有了成本票才能抵扣企业所得税，同时给B公司开票的定价也有了客观依据（如按面积比例分摊）；如果只给B开票而没有房东发票，您公司无法证明支付给房东的成本，税务局会认为您给亲戚B公司的租金定价可能不公允（过高或过低），从而引发关联交易调查风险。

好的，谢谢。现在有个实际问题是，我们公司的房租还没有摊销万。现在让房东给我们开具发票的话，这张发票等于付的是2026.4.-2027.4的。像这种账务怎么处理啊

 您好，完全没问题，账务处理很简单，您收到房东开具的2026年4月至2027年4月的发票时，先计入 预付账款 科目，然后从2026年4月开始，在剩余租赁期内按月进行摊销，将当月摊销额从 预付账款 结转到 主营业务成本 或 其他业务成本 中，这样就能在2026年及以后年度的企业所得税前合规扣除这部分成本了

好的，谢谢老师。思路一下开阔

 祝您：诸事顺遂，皆得所愿！  希望以上回复能帮助到您，感谢您点击下方⭐️⭐️⭐️⭐⭐给予鼓励～