老师，我们是涉农行业，今年有卖水稻收入88万，这笔收入增值税所得税都免的，那么我做账的时候，第一步，借，应收账款，贷，主营业务收入，贷，应交税费，销项税额。第二步，借应交税费，销项税额，贷，营业外收入，对吗？

哦哦，老师，那么这笔收入就一直在账上挂着吗？还是要结转成本，对冲这笔收入？

收入月末结转到本年利润，需要结转成本。

是啊，我就是这么做的，可是总觉得哪里不对呢，我这笔收入所得税也免的，这样做的话，这个时间点上，产生税会差异了是吗

和哪里差异？什么差异？

税务局申报和财务账

没有差异呀，你申报的时候怎么填写的？

申报的时候，增值税填写减免了

所得税也填农林牧鱼减免了