老师，我们是涉农行业，今年有卖水稻收入88万，这笔收入增值税所得税都免的，那么我做账的时候，第一步，借，应收账款，贷，主营业务收入，贷，应交税费，销项税额。第二步，借应交税费，销项税额，贷，营业外收入，对吗？
如果是免税的税率，没有税额，不需要做销项税额。然后，最后这一步也不需要直接借应收账款，贷主营业务收入。
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老师好，小规模，19年12月计提了一笔收入借：应收账款 103000 贷：主营业务收入 100000 应交税费—应交增值税（销项税额）3000 2020年5月实际开票92700万，然后我把19年12月计提的这笔10万收入冲销，借:应收账款—103000 贷：主营业务收入 —100000 应交税费—应交增值税（销项税额）—3000，然后补记借：应收账款 92700 贷:主营业务收入 90000 应交税费—应交增值税（销项税额）2700 对吗
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请问老师，技术开发合同20万免增值税，分录哪种对呢？ 第一种1，借：银行存款200000 贷：主营业务收入188000 应交税费-应交增值税-销项12000 2，借：应交税费_应交增值税-减免税款12000 贷：营业外收入-税收减免12000 第二种，借：银行存款200000 贷：主营业务收入200000
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老师 加计抵减的分录这样做对吗 ？第一步计提时 借：应交税费-增值税-加计抵减 贷：营业外收入 -加计抵减 第二步转到销项税 借：应交税费-销项税 贷：应交税费-增值税-加计抵减
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老师，6月做账时 借 银行存款 6 月 贷 主营业务收入 6月 应交税费（增值税） 销项税额 借 预收账款 7-9月 贷 主营业务收入 7-9月 应交税费-应交增值税 （销项）这样做对吗
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老师，您好，季度销售30万以下的（不用交税的）可以直接做分录：借：应收账款 贷：主营业务收入吗？还是必须分录如下： 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税(减免税额) 借：应交税费-应交增值税(减免税额) 贷：营业外收入
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哦哦，老师，那么这笔收入就一直在账上挂着吗？还是要结转成本，对冲这笔收入？
收入月末结转到本年利润，需要结转成本。
是啊，我就是这么做的，可是总觉得哪里不对呢，我这笔收入所得税也免的，这样做的话，这个时间点上，产生税会差异了是吗
和哪里差异？什么差异？
税务局申报和财务账
没有差异呀，你申报的时候怎么填写的？
申报的时候，增值税填写减免了
所得税也填农林牧鱼减免了
对啊，那就没有问题，营业收入和你的就行了