老师上午好，我想问一下我那个税务系统里边出现一个本期应申报的税，里边出现一个残疾人就业保证金申报办理期限是2025年12月31号，这是什么意思呀？

老师，我没明白啥意思，我是点填写申报表，我就点进去了，点进去了，然后它就是显示上年在职职工工资总额5万4，然后上年在职职工人数十，然后应安排残疾人应就业比例百分之1.5，这都是啥意思呀，这书我都没听，我点进去之后它就有这个数呢，是什么意思呀？

税款所属期间是2024年1月1日至2024年12月31日。这是啥意思呀？老师为什么是这个期间段啊？这个期间段我没在这个上班，我那个是新来的，我是25年接手的，那这块我应该咋填呢？

核对一下上年的工资总额是否那个数？查账

查账从哪查呀？应该查哪个账啊？

就是查应付职工薪酬-工资

我就应该点日期选2024年1月1日至2024年12月31日期间的应付职工薪酬工资，一共合计是多些数呗，是这意思吧老师？

老师，去年的工资2024年的职工管理人员的工资没有直接走，应付职工薪酬应该是他没有从应付职工薪酬里过渡，直接走管理费用完了，直接就是工资，然后嗯，银行存款付的直接就是贷银行存款了，就是类似于这样，我看他们这么走的，那我怎么查呀，怎么办呢？

是的，就是那样查账的，直接计入管理费用的工资

老师，我就是点进去申报，然后它就会出来一条温馨提示，就是你看它这个上面写的一个是24年度，其实际嗯，安排残疾人就业人数是零，那我应该这块咋填呢？那我上年在职职工工资总额是5万4，他这上头带出来的数系统里自然有的时候不是我填的那5万4，指的是残疾人工资数啊，还是指的是正常人的工资的数啊？

老师，我查他那个账查的管理费用，工资里边从24年1月份到24年12月31号，这个期间是嗯借方发生的嗯工资是5万4一共

没有安置残疾人职工人数就是0

但是老师我不明白的是，他这个是指的是嗯，系统自动带出来的5万4，这个是和我账上，现在是对劲了，对上了，然后他那个上年在职职工人数是十人，他这个带出来的数，我不知道是这个数对不对，因为我在想这个数，它要是是十人的情况下，他一年才5万4，那十人那1一个月工资才几百块钱嘛，那不开一个月工资七几百块钱，这也不符合正常规规律啊

人数低于30人现在免交

那老师我就按照他系统里带出来的书提交呗，直接点提交申报就完事了呗，是吧？因为是24年的，我也没接手，我也不知道那个数据对不对对？肯定是人家是按那个表上嗯，提供提出来的数，那肯定是之前人会计填的，要不然的他不可能表能提出来这个数据嘛，是吧？老师

是的，直接提交了就行

老师，我还想问一下他这个为什么呃本期应纳税额是810，然后本期减免税额是810，这个数是哪来的呢？810是用上年在职职工工资总人数总额数，工资总数乘以应安排残疾人就业比例吗？这个数得出来的那个本期应纳税额那个810的数吗？

他是是自动计算的，根据工资合计*1.5%部分地方是1.6%

老师，他这个百分之1.5是安排残疾人就业比例嗯，为什么要乘嗯，这个安排残疾人就业比例这个1.5呢？我没明白这个呢，正常不应该是那我们残疾人人数是零，他不应该是按这个比例去乘啊，他应该按正常人不是残疾人的比例去乘这个数吗？不是应该这样吗？