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老师这月社保基数改了,补交之前社保费怎么做账呢?

2025-11-01 22:00
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-11-01 22:01

 同学您好,很高兴为您解答,请稍等

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齐红老师 解答 2025-11-01 22:04

您好,补缴今年的社保费很简单,分三步走:先计提,借记管理费用,贷记应付职工薪酬;然后交钱,借记应付职工薪酬和借记其他应收款(这是替员工垫的,个人部分),贷记银行存款;最后发工资时把垫的钱扣回来,借记应付职工薪酬-工资,贷记其他应收款

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补交社保 借:应付职工薪酬——各项社保(企业部分)       其他应付款—社保(个人部分) 贷:库存现金/银行存款 补计提公司部分社保 借:管理费用-社保费-各项社保 贷:应付职工薪酬——各项社保(企业部分) 以后.发放工资时扣社保   借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应付款—各项社保(个人部分)      银行存款
2024-09-29
同学你好 这个补计提就可以了
2022-09-09
你好,借管理费用,社保贷应付职工薪酬,社保借应付职工薪酬,社保贷银行存款,这个是企业负担的部分。
2021-10-22
差额补计提就行了 其他的还是正常做的 补计提的分录和正常缴纳一样
2021-11-12
你好,一般补交的金额不大,直接做管理费用
2024-02-28
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