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请教老师:因修剪园区草坪,此事项作为一项专门的劳务与一自然人签定了劳务合同,我公司代扣代缴劳务个税,此项业务支出从计提费用、发放费用、代扣代缴个税,一套完整的会计分录是怎样的?

2025-11-03 07:31
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-11-03 07:32

 同学您好,很高兴为您解答,请稍等

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齐红老师 解答 2025-11-03 07:36

您好,计提费用:借管理费用-劳务费5000元,贷应付账款-自然人5000元;支付并扣税:借应付账款-自然人5000元,贷银行存款4200元(5000-800),贷应交税费-个税800元(5000×80%×20%);缴个税:借应交税费-个税800元,贷银行存款800元。

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快账用户4516 追问 2025-11-03 07:47

也就是说支付的这部分费用是不含在“应付职工薪酬-工资”里面,但是代扣代缴的个税是在“应交税费-个税”中体现,对吗?

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齐红老师 解答 2025-11-03 08:01

您好,是的,是这么理解的哦

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齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

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