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我公司销售一辆自用二手车,销售额7000元,请问如何做账?如何计算应纳增值税额

2025-11-03 14:41
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-11-03 14:44

清理残值 借:固定资产清理   原值-折旧       累计折旧 贷:固定资产 变卖开票 借:银行存款 收款金额 贷:固定资产清理  申报增值税的收入       应交税费-增值税-销项 如果你们公司是一般纳税人购入时已经抵扣进项按13%;如果未抵扣进项按3%开票,减按2%申报,只能开普票。如果是小规模按1% 把固定资产清理科目结转余额平 借:营业外支出 贷:固定资产清理 或 借:固定资产清理 贷:营业外收入

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快账用户9962 追问 2025-11-03 14:46

售价7000元,未抵扣进项,增值税销项税额是怎么计算的?

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齐红老师 解答 2025-11-03 14:49

如果你们公司是一般纳税人购入时已经抵扣进项按13%; 如果未抵扣进项按3%开票,减按2%申报,只能开普票。如果是小规模按1%

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快账用户9962 追问 2025-11-03 15:11

老师,麻烦问下,二手车销售在增值税申报表中如何填写?

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齐红老师 解答 2025-11-03 15:15

在附表1的未开具发票列申报

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清理残值 借:固定资产清理   原值-折旧       累计折旧 贷:固定资产 变卖开票 借:银行存款 收款金额 贷:固定资产清理  申报增值税的收入       应交税费-增值税-销项 如果你们公司是一般纳税人购入时已经抵扣进项按13%;如果未抵扣进项按3%开票,减按2%申报,只能开普票。如果是小规模按1% 把固定资产清理科目结转余额平 借:营业外支出 贷:固定资产清理 或 借:固定资产清理 贷:营业外收入
2025-11-03
你好,按照110000计入固定资产折旧,但是差额部分不得税前扣除
2021-01-20
你好,购入时有做进项税额抵扣么?
2020-08-13
关键是你购入时抵扣了进项税么?
2024-08-27
你好,借固定资产清理累计折旧贷固定资产 借银行存款贷固定资产,清理应交税费应交增值税, 然后把固定资产清理余额结转到资产处置。 你们是一般纳税人的吗?
2021-08-23
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