我想找一下郭老师，刚刚有个问题没懂

个税系统申报的金额和财务系统的对不上，不知道是不是分录错了，还是其他问题，申报工资金额207380.91元

按这个能帮我做一个分录吗

黄色的是我申报的工资金额

你申报的金额应该是应发工资，包含个税和个人社保的

是的，但是就是不知道为什么对不上

我的凭证你能给我看看吗

这个也是的

一、计提工资、社保、公积金（公司部分） 计提管理人员薪酬借：管理费用 —— 工资 41,573.08管理费用 —— 社保（公司） 3,301.12管理费用 —— 公积金（公司） 2,640.00贷：应付职工薪酬 —— 工资（管理人员） 41,573.08应付职工薪酬 —— 社保（公司） 3,301.12应付职工薪酬 —— 公积金（公司） 2,640.00 计提研发人员薪酬借：研发支出 —— 工资 72,550.00研发支出 —— 社保（公司） 8,455.24贷：应付职工薪酬 —— 工资（研发人员） 72,550.00应付职工薪酬 —— 社保（公司） 8,455.24 计提生产人员薪酬借：生产成本 —— 工资 64,105.36生产成本 —— 社保（公司） 6,525.47贷：应付职工薪酬 —— 工资（生产人员） 64,105.36应付职工薪酬 —— 社保（公司） 6,525.47 计提销售人员薪酬借：销售费用 —— 工资 28,847.24销售费用 —— 社保（公司） 4,330.24贷：应付职工薪酬 —— 工资（销售人员） 28,847.24应付职工薪酬 —— 社保（公司） 4,330.24 二、计提个人承担的社保、公积金、个税 借：应付职工薪酬 —— 工资（管理人员） 8,317.05应付职工薪酬 —— 工资（研发人员） 7,379.59应付职工薪酬 —— 工资（生产人员） 2,640.00应付职工薪酬 —— 工资（销售人员） 3,640.00贷：其他应付款 —— 社保（个人） （需根据各部门个人社保明细拆分，假设合计为 X）其他应付款 —— 公积金（个人） （需根据各部门个人公积金明细拆分，假设合计为 Y）应交税费 —— 应交个人所得税 （8,317.05+7,379.59+2,640.00+3,640.00=21,976.64） 三、发放工资（扣除个人承担部分后） 借：应付职工薪酬 —— 工资（管理人员） 33,255.93（41,573.08-8,317.05）应付职工薪酬 —— 工资（研发人员） 65,170.41（72,550.00-7,379.59）应付职工薪酬 —— 工资（生产人员） 61,465.36（64,105.36-2,640.00）应付职工薪酬 —— 工资（销售人员） 25,207.24（28,847.24-3,640.00）贷：银行存款 （33,255.93+65,170.41+61,465.36+25,207.24=185,098.94） 四、缴纳社保、公积金、个税 缴纳公司 + 个人社保借：应付职工薪酬 —— 社保（公司） 22,611.83（3,301.12+8,455.24+6,525.47+4,330.00）其他应付款 —— 社保（个人） X贷：银行存款 （22,611.83+X） 缴纳公司 + 个人公积金借：应付职工薪酬 —— 公积金（公司） 2,640.00其他应付款 —— 公积金（个人） Y贷：银行存款 （2,640.00+Y） 缴纳个税借：应交税费 —— 应交个人所得税 21,976.64贷：银行存款 21,976.64

但是我银行存款没有给那么多

为啥？是工资没发完吗

发完了，实际发的

实际发的是207380.91-个税-社保-公积金，都是个人的

企业部分也是个人承担的吗

不是，现在我估计问题出现在这里 我计提工资金额里面没有含

个人只是承担个人需要缴纳部分