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请问一下,就是开会的时候他们扫码交费,但是没有扫打相应的发票,有些人扫码打发票,有些人没有扫码开发票那么现在没有发票的情况,有收款记录,那这个是怎么来做账的?怎么来进行财务处理?

2025-11-05 14:47
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-11-05 14:48

收到款项时,凭收款记录(银行流水、扫码凭证)做账确认收入和税额;后续补开发票就附在原凭证后,客户不要票就保留收款和业务证据(参会名单等),税务申报时在 “未开具发票” 栏填未开票收入。

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您好,按账面来,合同如果是写明的未税和税,就是按未税申报,如果没有分开就是按含税来申报,不过这是书上写的,工作我们是根据账套里科目的记账金额来申报的,因为税务不来看我们合同的,就是取账上的数据来和我们的印花税申报表来比对的。 比如买卖合同0.03%是收入贷方累计%2B原材料或库存商品借方累计,保险合同0.1%根据账套里管理费用等-保险费取数,租赁合同0.1%根据账套里管理费用等-租赁费取数
2026-10-10
您好,咱的口诀 自建无差额全额预缴全额报,非自建看方法减差差一差全 属于增值税规则,不分新房旧房,只区分自建还是外购。自建不动产,不管是新房还是持有多年旧房,转让增值税都全额计税,无差额。非自建(外购旧房、外购土地),2016年4月30日前取得的,可选择简易计税5%差额计税(卖价减买价);选一般计税9%不能差额,凭专票抵扣进项。旧房转让增值税可以差额,并不是一定全额。 土增的评估法、发票法,只是土地增值税的扣除计算规则,和增值税能不能差额相互独立,互不影响。转让土地使用权增值税差额有时间前提:一般人转让2016年4月30日前取得的土地使用权,简易计税5%可差额;2016年5月1日后取得的土地使用权,只能一般计税全额计税,不能差额。简单来说增值税差额判断主要是是否外购有原价%2B取得时间,和土增计算方法、新旧房产无关。
2026-10-11
不影响退税 海关没有FCA代码,FCA报关统一填FOB,只报货物裸价是正确的。 外贸企业退税看进项专票,不是看报关FOB金额。 国内运费代收代付走其他应收/应付,不计入外销收入,合同写清楚运费由买方承担,留存合同、运输单据、收付流水备查即可。
2026-10-11
 同学您好,很高兴为您解答,请稍等
2026-10-11
你好 给他开这个的
2026-10-11
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