找朴老师解决一下问题,谢! 1、个税本应是个人承担的,外账做账时通过现金科目来收回个税那部分现金,但实际我们公司承担,不需扣除个人部分的, 所以,我建议做到营业外支出这个科目,借:营业外支出,贷:应交税费-应交个人所得税 2、个税的部分调整到营业外支出，这部分费用汇算清缴时要转出交税吗？ 3、库存大,可以做盘亏吗? 盘亏部分需要进项税额转出,是否需要有依据,证明材料的,可以做个盘点表,盘亏了,有上级领导签字?

1、那个税需要调整为营业外支出吗?还是按回外账通过现金科目收回不调整,哪个好呢,是调整好,还是不调整好呢,请给建议 2、我们这种情况属于非正常损失了，还要额外证明材料，是要什么样的额外证明材料？

建议调整为营业外支出。不调整会导致现金科目虚增、账实不符，有风险；调整能真实反映情况，符合准则，更合规。 非正常损失额外证明材料：如丢失被盗的公安报案回执，霉烂变质的质检报告，涉及保险的理赔相关文件等，需证明损失真实且属非正常。

老师,你说得这种非正常损失额外证明材料,我们肯定是提供不了,意思是说不能做盘亏了,对吧

是的，霉烂变质的话拍照就可以

截图现金账箭头这里,外账又将车间补材料这部分的金额,做成了提现了,这个车间补材料金额少,供应商不开票,我想问问,如果调整过来的话,要怎么做会计分录?借:原材料,贷:现金吗? 还是说可以做成,借: 销售费用-样板费,贷:现金,样板费是不是也要发票,领用等材料证明吗

若材料用于生产，分录：借：原材料 贷：库存现金（需采购清单、入库单等佐证，无票汇算需调增）。 若用于制作样板，分录：借：销售费用 - 样板费 贷：库存现金（需领用记录、样板用途证明等，无票同样调增）。 两种处理都需内部凭证，样板费也需证明材料，无发票不影响做账但影响税前扣除。

1、如果按第1种做：原材料，会增加库存，能给我解释一下无票为什么汇算需调增呢 2、样板用途证明? 什么证明,这些都是客户生产前需要做的样板，但领用记录，车间打办什么都没有 3、那三个科目，原材料，销售费用，现金，如果按税务账来讲，哪个科目更安全，风险更小

无票原材料汇算调增：税法要求税前扣除需合法凭证（如发票），无票则成本不被认可，需调增。 样板证明：可用客户需求文档、内部沟通记录、样板照片等间接证据链证明用途。 税务账风险：销售费用 - 样板费相对更安全，因与经营关联度高，调增直观，风险低于原材料（易引发库存质疑）

1、盘亏需提供证明材料,霉烂变质的图片,即凡是有质量问题的原材料图片都可以吗? 2、还有一种情况就是生产大货之前没有发现原材料有烂变质的,等生产完成品了,才发现成品包有质量问题,那这种也可以做盘亏 3、盘亏会计分录应该怎么处理？

可以的 2.可以的 3.计入待处理财产损溢

老师,不打扰你下班,明天回复我就行 1、那还要做盘亏表,要领导签字吗? 然后,再附加有质量问题的图片,对吧 2、上个季度报表显示应收账款,即预收账款未开票金额有1561万,也将近年底了，这个有风险吗? 3、其中,有5百多万是老公司那边的货款,老公司税务有问题,将业务转移到新公司,货款也转到新公司这边了,属于第三方收款了，请问这5百多万能是在原公司开票，还是在新公司开票

照片必须要带上水印时间然后打印出来留存备查，需要领导签字 2.这个预交增值税了吗 3.是老公司的就老公司开

1、那么严格的吗？还要带上水印时间 2、未开票收入1561万，是没有申报未开票收入的，是否就等于说没有预交增值税呢 3、是老公司就放老公司开,那老公司的5百多万还要转退回去给老公司吗

1.对的，最好是有 2.对的，是这样 3.对的

第2个问题,我们没有申报未开票收入,预交增值税,将近年底了,会有什么风险吗? 这个申报预交的增值税,是否也得有足够的进项才能申报,否则,就会交很多税吗?能给我解释一下么 2、盘亏，非正常损失需进项税转出，是什么意思，具体能给我解释一下么，谢！

货物盘亏若属于管理不善、违法等非正常损失，之前买货物时已抵扣的增值税进项税，要转出来不能再抵扣，需企业补交这部分税。

同学你好 如果申报未开票收入那肯定要有足够的进项才可以

未开票收入有1561万，能说一下有什么风险吗？