老师好，公司在21年买进了一辆车，当时抵扣了进项税额，今年10月此车卖出，有二手车市场开出的发票但公司自己未开具发票，本月报税可以报未开票收入吗，税点应该按多少交呢

你好，目前是最近的电子申报

2026-10-05

你好一般纳税人13%的税率

2026-10-05

您好，预付款不能全部转入其他业务收入，应该转入营业外收入。客户因自身原因取消订单，你们没收的预付款实质上是违约金赔偿，属于非经常性利得，与日常销售商品无关，计入其他业务收入会导致利润表分类错误。收到预付款时原分录：借：银行存款贷：合同负债（或预收账款）客户书面确认取消订单，双方约定不予退还预付款，分录：借：合同负债（或预收账款）贷：营业外收入该笔违约金不涉及增值税，未发生货物销售行为；但需要并入当期应纳税所得额计算企业所得税。关于尾款追索和呆滞物料：若合同解除，不再交付货物，若无确定的无条件收款权利，不能确认应收尾款。如客户另行同意赔付物料损失，收到赔款时分录：借：银行存款贷：营业外收入已采购物料保留在原材料科目，执行企业会计准则的，按可变现净值计提存货跌价准备，分录：借：资产减值损失贷：存货跌价准备物料报废处置时分录：借：营业外支出借：存货跌价准备贷：原材料需要留存客户解约书面资料、采购凭证，作为违约金收入以及存货资产损失税前扣除备查资料。执行小企业会计准则不计提存货跌价准备，物料实际报废时直接计入营业外支出

2026-10-05

同学您好，应收账款余额多计的原因收下要查清楚，首先看是否影响了损益科目，如果影响了损益科目，还要看是小企业会计制度还是一般企业会计制度，如果是小企业会计制度，直接调账即可，不用通过以前年度损益科目调整；如果是一般企业会计制度，需要通过以前年度损益调整科目。具体调整分录，最简单的方式就是冲销错误的分录，按照正确的分录再记一遍，如果是一般企业会计制度，将分录中的损益类科目替换为以前年度损益科目即可。

2026-10-06

您好，9月1日拿到执照，也需要开始报税。新办市场主体一般从领取执照当月起就负有申报义务，9月归属第三季度，通常要在10月申报期内申报第三季度增值税及附加；如果是公司，还要申报企业所得税季度预缴，如果是个体工商户，则申报经营所得个人所得税。你登录税务网提示没有代办的业务，常见原因是登录账号主体不对、税务信息还没同步，或者系统还没推送待办任务，这不代表不用报税，需要切换到企业或个体工商户身份登录，在我要办税里的税费申报及缴纳中手动申报，没有收入也要做零申报。报税步骤可以简单记成五步：第一步，用企业或个体工商户身份登录电子税务局；第二步，进入我要办税，再进税费申报及缴纳，填写增值税及附加税费申报表，没有收入就填0并提交；第三步，如果是公司，填报企业所得税季度预缴表，如果是个体工商户，填报经营所得个人所得税申报表；第四步，如果有员工工资，在自然人电子税务局扣缴端完成人员采集并申报工资薪金个税；第五步，有应纳税款就完成缴款，零申报提交即可，申报后在申报查询里核对状态是否为申报成功。增值税是按月还是按季申报，以你的税费种认定信息为准，按季申报的，10月申报第三季度税款

2026-10-06