老师，公司是小规模，有一家销售电脑的公司和我们公司合作，公司购买的电脑，鼠标，硬盘，打印纸，打印机，打印机墨盒，墨粉以及公司电脑需要重装系统，软件服务等等都是在这家电脑公司采购和提供软件技术服务，但是这家公司一般都是1年找我们结账一次，今年2025年一年在这家电脑公司拿货和修复电脑一共消费了8千多元，我目前喊对方开具发票，可以喊对方一次性给我们开8千多元嘛

您好，抖音个体户销售商品并开票，收入按平台订单金额确认。假设小规模纳税人，含税金额10100元，征收率1%。先算：不含税收入=10100÷1.01=10000元，增值税=100元。货款留存抖音平台账户，普票、专票入账分录一致，分录为：借：其他货币资金——抖音账户 10100 贷：主营业务收入 10000 贷：应交税费——应交增值税 100 若季度普票符合增值税免税条件，结转增值税分录：借：应交税费——应交增值税 100 贷：其他收益发生订单退款冲减收入分录：借：主营业务收入 10000 借：应交税费——应交增值税 100 贷：其他货币资金——抖音账户 10100 平台直接扣除佣金、技术服务费，小规模不可抵扣进项，取得合规发票全额入账：借：销售费用——平台服务费贷：其他货币资金——抖音账户资金提现至个体户对公账户：借：银行存款贷：其他货币资金——抖音账户资金提现至经营者个人银行卡：借：其他应收款——业主贷：其他货币资金——抖音账户计提个人经营所得税规范分录：借：个人所得税费用贷：应交税费——应交个人所得税（经营所得）个体户存在未开票订单，未开票收入同样需要确认主营业务收入，一并申报增值税与经营所得；平台服务费、达人佣金需取得合规发票，方可在经营所得税前扣除，平台技术服务费发票品名一般为信息技术服务*技术服务费

2026-10-04

您好，是的，工资按权责发生制入账，工资在年度汇缴前发放就能税前扣除

2026-10-05

你好，具体的什么业务？

2026-10-05

同学你好，正常业务真实做就可以。虽然压账但是，送完货后，发票要及时问对方要过来，这样的话收入成本匹配

2026-10-05

您好，公司自产自销蔬菜，同时代销外部蔬菜。本次业务取得对方开具7470元发票，支付货款7470元，之后平价对外销售，一进一出无差价。因取得全额发票且全额付款，按视同买断代销、平价购销核算，不使用受托代销科目，自产蔬菜与外购代销蔬菜需分开核算，否则影响免税资格。依据财税〔2011〕137号，蔬菜批发零售免征增值税，取得免税普票，7470元为价税合计。购进分录：借：库存商品—代销蔬菜 7470，贷：银行存款 7470。销售平价开具免税发票分录：借：银行存款 7470，贷：主营业务收入—代销蔬菜 7470。结转销售成本分录：借：主营业务成本—代销蔬菜 7470，贷：库存商品—代销蔬菜 7470。业务毛利=7470-7470=0，增值税免税，无销项税额、无进项抵扣；企业所得税收入与成本相等，对应应纳税所得额为0。平价购销业务需要合同、出入库单、结算单据、发票四流保持一致，留存代销协议佐证业务真实性，规避发票相关风险。自产蔬菜、外购代销蔬菜收入和库存要单独设置明细科目核算，财税〔2011〕137号规定未分开核算不得享受蔬菜流通环节免税。纯手续费受托代销仅作对照，不适用于当前业务：收到代销货物只做备查登记，账内分录借：受托代销商品，贷：受托代销商品款；对外销售收款分录借：银行存款，贷：应付账款—委托方；结算扣除手续费支付余款分录：借：应付账款—委托方，贷：其他业务收入（手续费），贷：银行存款。你当前业务已经收票、全额付款，适用前面购销分录。需要的话，可以提供代销合同要点、单据摘要以及增值税免税收入申报表填报方式

2026-10-05

快账用户2355 追问 2025-11-05 21:44

老师，现在让电脑公司给我们把发票一次性开了，发票上面需要备注2025年1月至10月办公耗材，

齐红老师解答 2025-11-05 21:46

我理解不需要备注

快账用户2355 追问 2025-11-05 21:49

意思就是直接在发票上面把购买的明细全部开出来，不需要备注是吧，就是做账的话，把这8000多元全部计入当月管理费用-办公费，可以嘛

齐红老师解答 2025-11-05 21:51

是的，没有跨年金额不是很大，

快账用户2355 追问 2025-11-05 22:01

发票上面直接开产品，不需要备注是吧

齐红老师解答 2025-11-05 22:02

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